Block #9

Tag: fiscale

  • Zelfstandigen En Pensioenopbouw: Fiscale Voordelen Versus Rendement En Kosten

    Zelfstandigen En Pensioenopbouw: Fiscale Voordelen Versus Rendement En Kosten

    Als zelfstandige zijn er diverse methoden voor pensioenopbouw. Hoewel fiscale voordelen aantrekkelijk zijn, kunnen deze voordelen aanzienlijk verminderd worden door lage rendementen en hoge kosten.

    Net als werknemers die een aanvullend pensioen kunnen opbouwen via hun werkgever, hebben ook zelfstandigen de mogelijkheid om fiscaal voordelig te sparen voor hun pensioen. Dit kan via twee methoden die gelijktijdig ingezet kunnen worden.

    Een eerste optie is het Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen (VAPZ), een individueel pensioenspaarsysteem voor zelfstandigen. Daarnaast is er de Individuele Pensioentoezegging (IPT) voor zelfstandigen met een vennootschap, of de Pensioenovereenkomst voor Zelfstandigen (POZ) voor ondernemers zonder vennootschap.

    Maximale stortingen en fiscale voordelen

    Voor beide systemen gelden maximale stortingen. Bij het VAPZ bedraagt de maximale storting 8,17 procent van uw referentie-inkomen, met een maximum van 4.000,44 euro voor 2025. Kiest u voor een sociaal VAPZ, met extra sociale waarborgen zoals dekking bij arbeidsongeschiktheid, dan ligt het plafond op 9,40 procent, of maximaal 4.602,71 euro.

    Bij de IPT en de POZ worden de maxima bepaald door de zogenaamde 80 procentregel. Deze regel stelt dat het wettelijk en het aanvullend pensioen dat u opbouwt niet meer dan 80 procent van uw recentste loon mag bedragen om van het fiscaal voordeel te kunnen genieten.

    Het belang van rendement

    Hoewel de fiscale voordelen van deze spaarsystemen aantrekkelijk zijn, is het belangrijk om ook het rendement van de producten in acht te nemen. Volgens spaargids.be lag het gemiddelde rendement van VAPZ-verzekeringen tussen 2016 en 2023 onder 2 procent, voornamelijk door de lage marktrentes. In 2024 steeg het gemiddelde rendement tot 2,8 procent.

    Daarnaast zijn de kosten van aanvullende pensioenen ook een belangrijke factor om rekening mee te houden. Een studie van de FSMA toonde aan dat de kosten van aanvullende pensioenen aanzienlijk kunnen oplopen. Op basis van gegevens uit 2020 bedroegen de gemiddelde instapkosten voor een IPT-verzekering 2,58 procent. Bij een VAPZ-verzekering was dat zelfs 3,82 procent.

    Vraag & Antwoord

    Wat zijn de opties voor zelfstandigen om te sparen voor pensioen?
    Zelfstandigen hebben de mogelijkheid om te sparen voor hun pensioen via het Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen (VAPZ), de Individuele Pensioentoezegging (IPT) voor zelfstandigen met een vennootschap, of de Pensioenovereenkomst voor Zelfstandigen (POZ) voor ondernemers zonder vennootschap.

    Wat zijn de maximale stortingen voor deze pensioenspaarsystemen?
    Voor het VAPZ bedraagt de maximale storting 8,17 procent van het referentie-inkomen, met een maximum van 4.000,44 euro voor 2025. Voor de IPT en de POZ worden de maxima bepaald door de zogenaamde 80 procentregel.

    Hoe belangrijk zijn de rendementen en kosten van deze spaarsystemen?
    Hoewel de fiscale voordelen van deze spaarsystemen aantrekkelijk zijn, is het belangrijk om ook het rendement en de kosten van de producten in acht te nemen. Het gemiddelde rendement van VAPZ-verzekeringen lag tussen 2016 en 2023 onder 2 procent, maar in 2024 steeg dit tot 2,8 procent. Daarnaast kunnen de kosten van aanvullende pensioenen aanzienlijk oplopen.

  • Overheid Houdt Fiscale Vrijstelling Spaarrekeningen Stabiel, Evenals Belastingkorting Op Langetermijn- En Pensioensparen

    Overheid Houdt Fiscale Vrijstelling Spaarrekeningen Stabiel, Evenals Belastingkorting Op Langetermijn- En Pensioensparen

    De overheid heeft besloten om de fiscale vrijstelling voor spaarrekeningen en de belastingkorting op langetermijnsparen op het niveau van 2024 te handhaven. De belastingkorting op pensioensparen zal echter pas vanaf volgend jaar worden bevroren.

    Oorspronkelijk stond er voor dit jaar een roerende voorheffingsvrijstelling van 1.050 euro op de rente van spaarrekeningen. Dit bedrag zal echter tot en met 2030 teruggebracht worden naar de 1.020 euro zoals vastgesteld in 2024.

    Vasthouden aan 2024 niveau voor langetermijnsparen

    De bevriezing op het niveau van 2024 geldt ook voor de belastingkorting op langetermijnsparen. Dit bedrag blijft dus 2.450 euro, in plaats van de eerder gecommuniceerde 2.530 euro.

    Uitstel van bevriezing voor pensioensparen

    Voor de belastingkorting op pensioensparen wordt de bevriezing van de indexatie uitgesteld tot de uitgaven vanaf 2026. De bedragen van 1.050 euro (belastingkorting van 30%) en 1.350 euro (belastingkorting van 25%) blijven dus gehandhaafd voor het jaar 2025. Op deze manier wordt voorkomen dat pensioenspaarders die in 2025 al 1.050 euro hebben gespaard slechts in aanmerking zouden komen voor een belastingkorting van 25% in plaats van 30%. Voor pensioenspaarders die in 2025 al 1.350 euro hebben gespaard, zou een beperkt bedrag (maximaal 40 euro) moeten worden overgedragen naar het volgende jaar.

    Vraag & Antwoord

    Wat betekent de bevriezing van de fiscale vrijstelling voor spaarrekeningen en de belastingkorting op langetermijnsparen?
    Dit betekent dat de overheid de fiscale vrijstelling en belastingkorting op deze spaarvormen op het niveau van 2024 houdt, in plaats van ze te verhogen.

    Wanneer wordt de belastingkorting op pensioensparen bevroren?
    De bevriezing van de belastingkorting op pensioensparen gaat in vanaf het jaar 2026.

    Wat is het effect van het handhaven van de belastingkorting op pensioensparen voor het jaar 2025?
    Hierdoor kunnen pensioenspaarders die in 2025 al 1.050 euro of 1.350 euro hebben gespaard, blijven profiteren van respectievelijk een belastingkorting van 30% en 25%.

  • België Stelt Vijfde Fiscale Regularisatie Voor: Impact Op Financiële Instellingen En Belastingbetalers

    België Stelt Vijfde Fiscale Regularisatie Voor: Impact Op Financiële Instellingen En Belastingbetalers

    Voor de vijfde keer sinds 2004 stelt de Belgische regering fiscale regularisatie voor om zwart of grijs geld te legaliseren. Bij betaling van een aanzienlijke boete verkrijgt de belastingbetaler fiscale en strafrechtelijke immuniteit. Tijdens de vier eerdere regularisatierondes tussen 2004 en 2023 werd er zo 17 miljard euro aangegeven, wat de schatkist meer dan 4 miljard euro opleverde.

    Ondanks eerdere kansen wordt verwacht dat er tijdens deze vijfde, permanente ronde nog veel dossiers zullen opduiken. De voornaamste reden hiervoor is het strikte antiwitwasbeleid waaraan financiële instellingen zich moeten houden.

    Financiële Instellingen en Regularisatie

    De regels voor financiële instellingen zijn de afgelopen jaren aanzienlijk aangescherpt onder druk van Europa. Banken accepteren tegenwoordig geen geld meer zonder schriftelijke bewijzen dat het geld een normaal belastingregime heeft ondergaan. Dit heeft ertoe geleid dat veel geld in het buitenland vastzit, omdat Belgische banken het zonder regularisatieattest niet willen accepteren.

    Daarnaast is ook wie eerder buitenlands geld naar een Belgische bank heeft overgemaakt nog niet veilig. Hoewel deze geldstromen fiscaal mogelijk verjaard zijn, kunnen ze strafrechtelijk nog steeds worden vervolgd als blijkt dat ze in het verleden geen of een onvolledige regularisatie hebben ondergaan.

    De Regularisatieprocedure

    De procedure voor regularisatie is nagenoeg identiek aan die van de vierde ronde, die liep van 2016 tot 2023. U dient een volledig dossier in bij het Contactpunt Regularisaties. Dit betekent dat u de volledige geschiedenis van de geldstromen moet documenteren, met alle mogelijke informatie over het kapitaal of de inkomsten die u wilt regulariseren.

    Het aanvraagformulier voor regularisatie, dat u nu op de website van de Federale Overheidsdienst Financiën kunt vinden, moet ook worden ingevuld. Het is echter belangrijk op te merken dat u voorlopig alleen federale belastingen kunt regulariseren. Voor het regulariseren van regionale belastingen, zoals erf- en registratiebelasting, is eerst nog regionale wetgeving nodig in Vlaanderen, Brussel en Wallonië.

    Belastingheffing bij Regularisatie

    De belastingheffing zal tijdens de vijfde ronde 5 procentpunt hoger zijn dan tijdens de vierde ronde. Dit betekent dat voor fiscaal niet-verjaarde inkomsten de heffing gelijk is aan het normale belastingtarief plus 30 procentpunten. Fiscaal verjaarde kapitalen worden belast tegen een tarief van 45 procent.

    Vraag & Antwoord

    Wat is fiscale regularisatie?
    Fiscale regularisatie is een proces waarbij de belastingbetaler de mogelijkheid krijgt om zwart of grijs geld te legaliseren door een boete te betalen. Hierdoor verkrijgt de belastingbetaler fiscale en strafrechtelijke immuniteit.

    Waarom is er een nieuwe ronde van fiscale regularisatie?
    Ondanks eerdere kansen wordt verwacht dat er in deze vijfde, permanente ronde nog veel dossiers zullen opduiken, voornamelijk vanwege het strikte antiwitwasbeleid dat financiële instellingen moeten naleven.

    Hoe verloopt de procedure voor fiscale regularisatie?
    De procedure is bijna identiek aan die van de vierde ronde. U dient een volledig dossier in bij het Contactpunt Regularisaties, met daarin de volledige geschiedenis van de geldstromen en alle mogelijke informatie over het kapitaal of de inkomsten die u wilt regulariseren. U moet ook een aanvraagformulier voor regularisatie invullen, dat u op de website van de Federale Overheidsdienst Financiën kunt vinden.