Block #9

Tag: fiscus

  • Uitstel Van Betalingen Aan De Federale Overheid Aangeraden

    Uitstel Van Betalingen Aan De Federale Overheid Aangeraden

    Tijdens het weekend van 13 en 14 december 2025 vindt er een belangrijke verandering plaats voor de rekeningen van de federale overheid. Deze rekeningen, te herkennen aan de cijfers 679 op de 5e, 6e en 7e positie van het rekeningnummer, worden overgezet van bpost naar BNP Paribas Fortis. In verband met deze overgang wordt er geadviseerd om de komende dagen geen overschrijvingen te verrichten naar deze rekeningnummers.

    Technische overdracht en onderbreking van betalingen

    Om de technische overdracht van de rekeningen te realiseren, wordt de verwerking van betalingen naar federale rekeningen tijdelijk gestaakt. Dit houdt in dat van 12 tot en met 14 december zowel standaard- als instantoverschrijvingen naar federale rekeningen niet verwerkt kunnen worden.

    Aanbevelingen en hervatting van de normale verwerking

    De FOD Financiën raadt aan om tijdens deze drie dagen geen overschrijvingen naar een federale rekening te doen. Dit om afwijzingen of incorrecte verwerkingen te voorkomen. Vanaf 15 december 2025 worden de transacties weer normaal verwerkt.

    Omdat de rekeningnummers ongewijzigd blijven, hoeven bestaande domiciliëringen, permanente opdrachten of reeds geplande overschrijvingen voor een latere datum niet te worden aangepast. Deze overschrijvingen worden tijdens het genoemde weekend simpelweg niet uitgevoerd.

  • Belastingdienst Moet Kwade Trouw Bewijzen: Een Kantelpunt In Fiscale Sancties

    Belastingdienst Moet Kwade Trouw Bewijzen: Een Kantelpunt In Fiscale Sancties

    Belastingbetalers die te goeder trouw voor het eerst een fout maakten in hun belastingaangifte, zaten jarenlang in onzekerheid. In veel gevallen legde de belastingdienst automatisch een belastingverhoging van 10 procent op als de niet aangegeven of te laat aangegeven inkomsten meer dan 2.500 euro bedroegen, zelfs zonder duidelijke indicaties van kwade trouw. Het was aan de belastingbetaler om zijn goede trouw te bewijzen en de belastingverhoging aan te vechten, een uitdaging die zelden succesvol was.

    Verandering van de spelregels

    Eind juli werd met een programmawet de bewijslast omgedraaid. Als de belastingdienst nu een belastingverhoging wil opleggen bij een eerste overtreding, moet zij eerst aantonen dat er sprake is van kwade trouw. Deze programmawet is van toepassing op alle aanslagen vanaf 29 juli 2025.

    Bezwaren en de impact van het Europees recht

    Een recent arrest van het Hof van Beroep in Gent heeft nu bepaald dat ook eerder opgelegde aanslagen aan dit principe moeten voldoen, mits ze nog in geschil zijn. Dit betreft aanslagen waarvoor een bezwaar is of nog kan worden ingediend, of aanslagen die voor de rechter worden betwist. Het Hof baseert zijn uitspraak op Europees recht: als administratieve sancties, zoals een belastingverhoging, worden verzacht, hebben deze volgens het Europees recht een terugwerkende kracht, wat voorrang heeft op het Belgisch recht.

    Mogelijke gevolgen van het arrest

    Volgens advocaten kan dit arrest verstrekkende gevolgen hebben, omdat niet alleen de belastingverhoging kan worden vernietigd, maar mogelijk zelfs de volledige aanslag. Veel belastingbetalers waren gefrustreerd dat ze door een kleine fout in de aangifte belast werden op hun winsten, zonder dat ze verliezen uit het verleden konden compenseren.

  • “Money Control”: Belastingdienst Gaat AI Op Uw Belgische Bankrekening Inzetten

    “Money Control”: Belastingdienst Gaat AI Op Uw Belgische Bankrekening Inzetten

    De belastingdienst plant kunstmatige intelligentie te gebruiken om alle Belgische bankrekeningen te controleren op frauduleuze activiteiten. Niet alleen verdachte rekeningen, maar iedereen zal in de toekomst onder de loep genomen worden. Deze nieuwe aanpak, die “Money Control” wordt genoemd door Vincent Van Quickenborne, een Open Vld-Kamerlid, is een controversieel plan van minister Jan Jambon (N-VA). Van Quickenborne heeft zelfs een filibuster ingezet om het wetsvoorstel tegen te houden.

    Het Centraal Aanspreekpunt van rekeningen bestaat al jaren en de belastingdienst kan nu al twee keer per jaar naar de stand van uw rekening kijken. Echter, minister van Financiën Jan Jambon wil dit systeem uitbreiden. Hij wil dat slimme software toegang krijgt tot alle boekingen en transacties van iedere burger en onderneming. Kunstmatige intelligentie zal dan op zoek gaan naar verdachte patronen en risicoprofielen creëren. Wie een afwijkend patroon vertoont, komt op een lijst voor de belastinginspecteurs.

    Van gerichte controle naar massasurveillance

    Op dit moment kan de belastingdienst alleen uw volledige transactiehistorie opvragen bij concrete vermoedens van fraude. Maar binnenkort zal iedereen standaard worden gecontroleerd. “Iedere burger wordt gezien als een potentiële fraudeur”, aldus Vincent Van Quickenborne in de commissie Financiën. Hij hernoemde het systeem naar “Money Control”, naar analogie met het omstreden “Chat Control” voorstel van Europa. “We gaan van gerichte controle op basis van concrete aanwijzingen naar algoritmische massasurveillance ‘voor het geval dat’.”

    Bezorgdheid over gegevensbescherming

    De Gegevensbeschermingsautoriteit toonde in mei al haar ongenoegen over dit nieuwe plan. Ze waarschuwen voor de gevaren van geautomatiseerde besluitvorming en grootschalige profilering. Ook de Raad van State heeft bezwaren geuit. Desondanks wil de regering het wetsvoorstel, dat in het regeerakkoord staat, doordrukken. Door het filibusteren van Van Quickenborne heeft het plan echter media-aandacht gekregen. De MR en N-VA beweren dat ze het zien als een “minder kwaad dan een vermogenskadaster”, maar overtuigend klinkt dat niet.

  • Belgische Belastingdienst Wil Bankrekeningen Scannen Voor Fraude: Privacy Implicaties En Toekomstige Veranderingen

    Belgische Belastingdienst Wil Bankrekeningen Scannen Voor Fraude: Privacy Implicaties En Toekomstige Veranderingen

    Momenteel heeft de belastingdienst geen vrije toegang tot iemands bankrekeningen. Echter, dit kan binnenkort veranderen. Ondanks hevige kritiek op het gebied van privacy, wil minister van Financiën Jan Jambon (N-VA) geavanceerde computerprogramma’s gebruiken om via bankrekeningen mogelijke fraude op te sporen. Personen met een ‘verdacht profiel’ kunnen een diepgaand onderzoek verwachten. Maar wat mag de belastingdienst momenteel met je bankrekening doen en wat zal er veranderen? Hier volgen acht beantwoorde vragen.

    De strijd tegen fiscale fraude intensiveert

    De regering-De Wever wil een strenger beleid voeren tegen fiscale fraude. Om dit te bewerkstelligen wil minister Jan Jambon (N-VA) gebruik maken van datamining: het doorzoeken van enorme hoeveelheden gegevens met slimme software, op zoek naar opvallende patronen.

    Een speciaal team van dataminers krijgt toegang tot de database met al onze spaar-, zicht-, beleggings- en cryptorekeningen. Op deze manier kan de belastingdienst proactief zoeken naar mogelijke fraude.

    Hoe werkt het in de praktijk?

    In eenvoudige termen worden bankgegevens gecombineerd met alle andere financiële informatie van de FOD Financiën. De computer zoekt naar zaken die onlogisch lijken. Bijvoorbeeld, een persoon met een laag inkomen maar een hoog banksaldo, of een kermisexploitant die grote hoeveelheden gefrituurde snacks koopt zonder facturen. Dit soort ‘rode vlaggen’ kunnen leiden tot een diepgaand onderzoek”, zegt het kabinet-Jambon.

    Volgens het ministerie is dit plan voornamelijk gericht op zware, georganiseerde misdaad zoals mensenhandel en drugsgeld. Maar ook ‘kleinere’ fraude komt sneller in beeld, zoals BTW-carrousels om geld wit te wassen of valse faillissementen.

    De uitbreiding van de databank en de implicaties voor de privacy

    De regering wil de databank verder uitbreiden met alle buitenlandse rekeningen, individuele effectenrekeningen en cryptorekeningen, zegt advocaat Lardenoit. Maar de grote verandering zit niet zozeer in de data zelf, maar hoe de belastingdienst deze data mag gaan gebruiken. De regering wil nu proactief en automatisch alle rekeningen monitoren zonder enig vermoeden van fraude.

    Er zijn echter zorgen over de privacy. Fiscaal advocaat Charlotte Lardenoit vreest dat dit de deur opent voor een ‘vermogenskadaster’, waarbij de overheid een compleet overzicht krijgt van wat elke Belg bezit, zonder dat er sprake is van enig fiscaal onderzoek, laat staan een vermoeden van fraude.

    Vraag & Antwoord

    Wat is de kern van de voorgestelde verandering?
    De kern van de voorgestelde verandering is dat de belastingdienst proactief en automatisch alle bankrekeningen wil monitoren om mogelijke fraude op te sporen, zonder dat er sprake is van een vermoeden van fraude.

    Wat zijn de zorgen over privacy?
    Er zijn zorgen dat deze nieuwe aanpak de deur opent voor een ‘vermogenskadaster’, waarbij de overheid een compleet overzicht krijgt van wat elke Belg bezit zonder dat er sprake is van enig fiscaal onderzoek of een vermoeden van fraude.

    Wat is de huidige stand van zaken?
    Momenteel kan de belastingdienst niet zomaar in iedereens bankrekeningen kijken. Er is een ernstig vermoeden van fraude nodig en de belastingplichtige moet weigeren mee te werken.

  • Belgische Belastingdienst Zoomt In Op Online Verkoop

    Belgische Belastingdienst Zoomt In Op Online Verkoop

    Volgens de Europese DAC7-richtlijn zijn online handelsplatformen sinds 2023 verplicht om de gegevens van gebruikers die jaarlijks minstens 30 transacties doen of meer dan 2.000 euro verdienen via het platform, te delen met de belastingdienst van het land waar het bedrijf is gevestigd. Zo heeft Vinted de plicht om aan de Litouwse belastingdienst te rapporteren, Airbnb doet dat aan de Ierse belastingdienst en Bol en 2dehands.be rapporteren aan de Nederlandse belastingdienst. Deze informatie komt uiteindelijk bij de Belgische belastingdienst terecht via internationale uitwisseling. Volgens Francis Adyns, woordvoerder van de Federale Overheidsdienst Financiën, verloopt de samenwerking met andere EU-lidstaten volgens de regels en goed.

    Meldplicht geldt ook voor bestaande gebruikers

    Vanaf dit jaar moeten de platformen ook de gegevens van bestaande gebruikers die de voornoemde drempels overschrijden, rapporteren. In het inkomstenjaar 2023 was de meldplicht alleen van toepassing op nieuwe gebruikers, wat resulteerde in 106.398 meldingen van Belgische verkopers of verhuurders. Voor het inkomstenjaar 2024, waarin alle actieve gebruikers werden meegenomen, is dit aantal meer dan verdubbeld tot 241.981 meldingen.

    Om te voldoen aan hun verplichtingen, vragen de platformen aan de gebruikers om een DAC7-formulier in te vullen met gegevens zoals naam, adres, geboortedatum en rijksregisternummer. Gebruikers die weigeren deze gegevens te verstrekken, riskeren een tijdelijke blokkade van hun account, inclusief eventuele positieve saldi op het platform.

    Niet elke verkoper wordt belast

    Voor de meeste gebruikers heeft de rapportage geen fiscale gevolgen. De verkoop van tweedehands kleren, meubels of speelgoed wordt doorgaans niet belast. De belastingdienst beschouwt dergelijke verkoop als onderdeel van het normale beheer van privévermogen.

    Echter, wanneer iemand met winstoogmerk goederen inkoopt om deze door te verkopen, ligt de situatie anders. Bart Van den Brande, een advocaat van Sirius Legal, stelt dat dergelijke activiteiten belastbaar zijn. De belastingdienst categoriseert dergelijke inkomsten dan als occasionele inkomsten, belast tegen 33 procent, of zelfs als professionele inkomsten met progressieve tarieven tot 50 procent.

    Adyns geeft aan dat de FOD Financiën vanaf 2025 de DAC7-gegevens zal gebruiken voor risicoanalyses en fiscale controles. De wet stelt geen duidelijke grens voor het aantal verkopen of het bedrag dat belastingvrij mag worden verdiend. Toch is er een politieke intentie om meer rechtszekerheid te bieden. Het regeerakkoord van de regering-De Wever stelt een drempel van 2.000 euro voor occasionele inkomsten. Wie onder deze drempel blijft, zou belastingvrij moeten blijven. De concrete wetsvoorstellen zijn nog in ontwikkeling.

    Vraag & Antwoord

    Wat is de DAC7-richtlijn en hoe beïnvloedt het online verkopers?
    De DAC7-richtlijn is een Europese richtlijn die online handelsplatformen verplicht om de gegevens van gebruikers die jaarlijks minstens 30 transacties doen of meer dan 2.000 euro verdienen via het platform, door te geven aan de belastingdienst van het land waar het bedrijf is gevestigd.

    Wat gebeurt er als gebruikers weigeren hun gegevens aan de platformen te verstrekken?
    Als gebruikers weigeren de vereiste gegevens te verstrekken, riskeren zij een tijdelijke blokkade van hun account, inclusief eventuele positieve saldi op het platform.

    Wat zijn de fiscale gevolgen voor gebruikers die af en toe tweedehands goederen verkopen?
    Voor de meeste gebruikers heeft de rapportage geen fiscale gevolgen. De verkoop van tweedehands kleren, meubels of speelgoed wordt doorgaans niet belast. De belastingdienst beschouwt dergelijke verkoop als onderdeel van het normale beheer van privévermogen.

  • Nieuwe Belgische Crypto Belastingregels: Gemiste Kans Op Duidelijkheid En Rechtszekerheid

    Nieuwe Belgische Crypto Belastingregels: Gemiste Kans Op Duidelijkheid En Rechtszekerheid

    De fiscale behandeling van cryptoactiva in België heeft een onbevredigende wending genomen. Wat een belangrijke mogelijkheid had kunnen zijn om duidelijkheid te bieden over de fiscale behandeling van meerwaarden op cryptocurrencies, is in de laatste onderhandelingsronde van het De Wever I-regeerakkoord verzand in een gemiste kans.

    De verwachting van een uniforme “solidariteitsbijdrage” van 10 procent op alle winsten, ongeacht of ze afkomstig zijn van normaal of abnormaal vermogensbeheer, werd op het elfde uur de grond in geboord.

    Uit de berichtgeving blijkt dat het onderscheid tussen normaal en abnormaal beheer blijft bestaan, net als het hogere tarief van 33 procent voor speculatieve winsten. Als fiscaal advocaat verwacht ik een toestroom van zaken, maar als burger betreur ik deze gemiste mogelijkheid voor rechtszekerheid.

    De impact van onduidelijkheid

    De conceptteksten die begin 2025 hoop boden, beloofden een dringend noodzakelijke vereenvoudiging. Een algemene solidariteitsbijdrage van 10 procent op meerwaarden vanaf 1 januari 2026, ongeacht het type beheer, had eindelijk een einde kunnen maken aan de onduidelijkheid over wat nu precies belastbaar is als “normaal beheer” versus “abnormaal beheer”.

    De overheid had de unieke kans om deze willekeur aan te pakken. Een uniform tarief van 10 procent zou niet alleen rechtszekerheid hebben gebracht, maar ook vertrouwen in het Belgische fiscale systeem. In plaats daarvan kiest de regering voor een status quo die enkel de hebzucht van de belastingdienst bevordert.

    Geen duidelijkheid voor de crypto-investeerder

    De crypto-investeerder blijft in een fiscale schemerzone, waar elke transactie een potentieel mijnenveld kan zijn. De strengere controles die vanaf 2026 komen door de Europese DAC8-richtlijn, die crypto-platformen verplicht om transacties te rapporteren, zullen de druk alleen maar verhogen.

    Voor de cryptobelegger in België is dit een bittere pil in vergelijking met andere EU-lidstaten. Het had anders kunnen zijn, en het had beter moeten zijn.

    Vraag & Antwoord

    Wat is het huidige fiscale beleid in België met betrekking tot cryptoactiva?
    Het huidige fiscale beleid maakt onderscheid tussen normaal en abnormaal beheer van privévermogen, waarbij speculatieve winsten worden belast tegen een tarief van 33 procent.

    Wat was het voorgestelde alternatief voor dit beleid?
    Het voorgestelde alternatief was een uniforme “solidariteitsbijdrage” van 10 procent op alle winsten, ongeacht of ze afkomstig zijn van normaal of abnormaal vermogensbeheer.

    Wat zijn de gevolgen van het handhaven van het huidige fiscale beleid?
    Het handhaven van het huidige fiscale beleid leidt tot rechtsonzekerheid en kan leiden tot een toename van fiscale geschillen en procedures. Het kan ook het vertrouwen in het Belgische fiscale systeem ondermijnen.