Block #9

Tag: schenking

  • De Onverwachte Financiële Valstrikken Van Nieuwjaarscadeaus Voor Kleinkinderen

    De Onverwachte Financiële Valstrikken Van Nieuwjaarscadeaus Voor Kleinkinderen

    Bent u van plan om uw kleinkind of petekind te verblijden met een geldgeschenk tijdens de kerst- of nieuwjaarsperiode? U vraagt zich wellicht af of dat zomaar kan.

    Hoeveel geld geeft u het best?

    Allereerst is het belangrijk om te bepalen hoeveel geld u aan uw kleinkind of petekind wilt geven. Er wordt vaak gesuggereerd om bedragen tussen de 100 en 125 euro per kind te geven tijdens de feestdagen. Uiteraard hangt het te schenken bedrag vooral af van uw persoonlijke situatie en financiële mogelijkheden. Als u meerdere kinderen een geldgeschenk wilt geven, is het mogelijk dat u per kind iets minder geeft.

    Is het een geschenk of een schenking?

    Bij het geven van een geldgeschenk doet u feitelijk een handgift. Als u deze schenking niet laat registreren, hoeft de ontvanger geen schenkbelasting te betalen. Maar als u als schenker overlijdt binnen een bepaalde ‘verdachte’ periode, wordt de waarde van de schenking toegevoegd aan de erfenis en betaalt de ontvanger als erfgenaam erfbelasting. In Vlaanderen duurt deze periode sinds 1 januari 2025 vijf jaar, en in het Brussels Hoofdstedelijk Gewest vanaf 1 januari 2026.

    U vraagt zich wellicht af of uw geldgeschenk onder deze regelgeving valt. De wetgever maakt geen onderscheid tussen gewone gelegenheidsgeschenken en belaste schenkingen. Er zijn echter enkele vuistregels die uit rechtspraak en juridische literatuur te halen zijn. Als u deze volgt, kunt u ervan uitgaan dat de fiscus uw geschenk niet als schenking beschouwt.

    Hoe kunt u ervoor zorgen dat uw cadeau niet als schenking wordt beschouwd?

    Om te voorkomen dat de fiscus uw cadeau als schenking beschouwt, moet u het geld geven bij een gelegenheid waarbij het gebruikelijk is om geschenken te geven, zoals tijdens de feestdagen. Daarnaast moet het geven van geld een gewoonte voor u zijn.

    De waarde van uw geschenk moet in verhouding staan tot uw vermogen. U kunt niet elk jaar een groot bedrag aan uw kinderen geven om schenkbelasting te ontlopen, als dat niet overeenkomt met uw financiële situatie. Een veelgebruikte regel is dat niet-belastbare gelegenheidsgeschenken maximaal 1% van uw totale vermogen (roerend en onroerend samen) mogen bedragen.

    Wat gebeurt er als u deze vuistregels niet volgt?

    Als u een schenking doet die niet aan deze vuistregels voldoet, u deze niet laat registreren en u binnen de ‘verdachte’ periode van vijf jaar overlijdt, moet de ontvanger alsnog erfbelasting betalen.

    Als u de bovenstaande regels wel volgt, hoeft u zich geen zorgen te maken over eventuele fiscale gevolgen. En ja, u kunt het geld voor kerst of Nieuwjaar ook via een bankoverschrijving geven. Vermeld dan de reden voor de overschrijving, maar vermijd het woord ‘schenking’.

  • Strategische Schenkingen: Behoud Van Controle En Optimalisatie Van Belasting

    Strategische Schenkingen: Behoud Van Controle En Optimalisatie Van Belasting

    Je kunt aan een schenking voorwaarden koppelen om controle te behouden. Een voorbeeld hiervan is een schenking met voorbehoud van vruchtgebruik. Dit betekent dat je het gebruik van het geschonken goed behoudt, bijvoorbeeld bij een woning of beleggingsportefeuille. Een andere manier om controle te behouden is door bepaalde clausules aan de schenkingsakte toe te voegen, zoals een conventioneel beding van terugkeer.

    Timing en registratie van schenkingen

    Het is belangrijk om te weten wanneer je klaar bent om te schenken. Dit is meestal wanneer je bereid bent om gedeeltelijk afstand te doen van je vermogen. Bij een bankgift loop je een risico van vijf jaar. Als je binnen deze periode overlijdt, komt de schenking alsnog in de nalatenschap terecht en moet er erfbelasting op worden betaald. Je kunt echter ook tijdens de verdachte periode beslissen om de schenking alsnog te laten registreren en schenkbelasting te betalen.

    De rol van de notaris bij schenkingen

    Een notaris is niet altijd noodzakelijk bij het registreren van een schenking. Dit kan in principe ook zelf online via het overheidsplatform MyMinfin. Maar wees voorzichtig en zorg ervoor dat je dit tijdig doet om zeker te zijn van een snelle registratie. Bij een successieplanning op het laatste moment moet je extra opletten.

    Schenkingen van vastgoed

    Bij het schenken van vastgoed moet je rekening houden met het ‘opduweffect’. Dit houdt in dat de waarde van de geschonken goederen bij de waarde van het resterende onroerend vermogen wordt opgeteld op de dag van het overlijden om het tarief van de erfbelasting te bepalen. Dit effect treedt alleen op als er meerdere onroerende goederen in de nalatenschap aanwezig zijn.

    Vraag & Antwoord

    Wat is het voordeel van schenken boven erven?
    Het belastingtarief op een schenking is lager dan op een erfenis. Via een bankgift kun je zelfs belastingvrij een bedrag schenken.

    Hoe kun je controle behouden bij een schenking?
    Je kunt aan een schenking voorwaarden koppelen of bepaalde clausules aan de schenkingsakte toevoegen. Een voorbeeld is een schenking met voorbehoud van vruchtgebruik, waarbij je het gebruik van het geschonken goed behoudt.

    Wat is het ‘opduweffect’ bij het schenken van vastgoed?
    Het ‘opduweffect’ betekent dat de waarde van de geschonken goederen bij de waarde van het resterende onroerend vermogen wordt opgeteld op de dag van overlijden om het tarief van de erfbelasting te bepalen.

  • Schenkingen Tussen Echtgenoten: Balans Herstellen En Erfbelasting Verminderen

    Schenkingen Tussen Echtgenoten: Balans Herstellen En Erfbelasting Verminderen

    Het doen van een schenking is niet alleen een effectieve methode om de erfbelasting te verminderen die uw kinderen na uw overlijden zullen moeten betalen. Het kan ook fiscaal gunstig zijn om een gift te doen aan uw echtgenoot of echtgenote. Maar hoe werkt een dergelijke schenking tussen echtgenoten precies?

    Zoals het gezegde luidt, ‘Gegeven is gegeven’, maar in een huwelijk is dit niet altijd het geval. Wanneer u een gift doet aan uw echtgenoot, kunt u deze mogelijk intrekken. U maakt de gift dan ongedaan, waarna de geschonken goederen terugkeren naar uw eigen vermogen.

    “Het geldt alleen voor een gift van persoonlijke goederen”, zegt notaris Jelle Vanhove, woordvoerder van Notaris.be. “Als u bent getrouwd onder het stelsel van gemeenschap van goederen, kunt u alleen goederen schenken die u al voor het huwelijk bezat, of die u zelf hebt geërfd of als gift hebt ontvangen. Bent u getrouwd onder het stelsel van scheiding van goederen, dan kunt u al uw bezittingen aan uw echtgenoot schenken.”

    Waarom zou u aan uw echtgenoot schenken?

    Er kan een groot onevenwicht bestaan tussen uw vermogen en dat van uw partner. Met een schenking aan uw echtgenoot kunt u dit evenwicht herstellen, zonder dat u de geschonken goederen definitief kwijt bent. Als de relatie eindigt, kunt u de schenking intrekken en de goederen gemakkelijk terugkrijgen.

    Een schenking aan uw echtgenoot kan ook voordelig zijn als u ernstig ziek bent en u voelt dat u uw erfenis moet plannen. Maar stel, u vindt uw kinderen nog te jong om uw vermogen aan over te dragen. In dat geval kunt u een schenking doen aan uw echtgenoot, die het vervolgens aan de kinderen kan schenken. Of misschien vreest u dat uw huwelijk niet zal blijven duren? Ook dan is het goed om te weten dat een schenking tussen echtgenoten herroepbaar is.

    Hoe kan een schenking helpen bij het verminderen van erfbelasting?

    Vanhove: “Er is nog een goede reden om aan uw echtgenoot te schenken: u kunt er mogelijk erfbelasting mee besparen. Wanneer u overlijdt, zijn de geschonken goederen namelijk al eigendom van uw partner. Ze maken geen deel uit van uw nalatenschap. Er is dus geen erfbelasting op verschuldigd.”

    “Dat is echter alleen het geval als u de schenking heeft laten registreren via een schenkingsakte bij de notaris en er dus schenkbelasting is betaald. Een schenking registreren is niet verplicht als het om roerende goederen zoals geld gaat. Maar als u als schenker binnen de ‘verdachte’ periode overlijdt, voegt de fiscus de niet-geregistreerde schenking weer aan de nalatenschap toe en betalen uw erfgenamen alsnog erfbelasting. In Vlaanderen is die verdachte periode vijf jaar, in het Brussels Hoofdstedelijk Gewest drie jaar.” Bij een schenking van onroerende goederen is registratie verplicht en is er sowieso schenkbelasting verschuldigd.

    Als uw echtgenoot dreigt te overlijden, kunt u uw schenking intrekken. Op die manier keren de geschonken goederen zonder erfbelasting terug naar uw eigen vermogen. Ze maken dan niet langer deel uit van de nalatenschap van uw partner, waardoor uw kinderen er ook nog geen aanspraak op maken.

    “Uit een navraag bij mijn collega-notarissen blijkt dat schenkingen tussen echtgenoten met schenkingsaktes maar zelden voorkomen. Dat is misschien wel ten onrechte, gezien de voordelen. Maar in de praktijk doen echtgenoten wel vaak een gift aan elkaar, als ze een bedrag van hun eigen vermogen overschrijven naar de gemeenschappelijke rekening. Mensen beseffen waarschijnlijk niet dat ook dat herroepbare schenkingen zijn. Tenzij u de schenking liet vastleggen in uw huwelijkscontract, dan is ze wel definitief en niet te herroepen.”

    Vraag & Antwoord

    Wat zijn de voordelen van een schenking aan uw echtgenoot?
    Een schenking kan helpen om een onevenwicht in het vermogen tussen partners te herstellen, het kan een rol spelen in nalatenschapsplanning en het kan helpen bij het verminderen van erfbelasting.

    Is een schenking tussen echtgenoten herroepbaar?
    Ja, tenzij de schenking is vastgelegd in een huwelijkscontract, is deze herroepbaar.

    Hoe kan een schenking helpen bij het verminderen van erfbelasting?
    Geschonken goederen die geregistreerd zijn via een schenkingsakte bij de notaris en waarvoor schenkbelasting is betaald, maken geen deel uit van de nalatenschap. Daarom is er geen erfbelasting op verschuldigd.