Block #9

Tag: zelfstandigen

  • Zelfstandigen En Pensioenopbouw: Fiscale Voordelen Versus Rendement En Kosten

    Zelfstandigen En Pensioenopbouw: Fiscale Voordelen Versus Rendement En Kosten

    Als zelfstandige zijn er diverse methoden voor pensioenopbouw. Hoewel fiscale voordelen aantrekkelijk zijn, kunnen deze voordelen aanzienlijk verminderd worden door lage rendementen en hoge kosten.

    Net als werknemers die een aanvullend pensioen kunnen opbouwen via hun werkgever, hebben ook zelfstandigen de mogelijkheid om fiscaal voordelig te sparen voor hun pensioen. Dit kan via twee methoden die gelijktijdig ingezet kunnen worden.

    Een eerste optie is het Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen (VAPZ), een individueel pensioenspaarsysteem voor zelfstandigen. Daarnaast is er de Individuele Pensioentoezegging (IPT) voor zelfstandigen met een vennootschap, of de Pensioenovereenkomst voor Zelfstandigen (POZ) voor ondernemers zonder vennootschap.

    Maximale stortingen en fiscale voordelen

    Voor beide systemen gelden maximale stortingen. Bij het VAPZ bedraagt de maximale storting 8,17 procent van uw referentie-inkomen, met een maximum van 4.000,44 euro voor 2025. Kiest u voor een sociaal VAPZ, met extra sociale waarborgen zoals dekking bij arbeidsongeschiktheid, dan ligt het plafond op 9,40 procent, of maximaal 4.602,71 euro.

    Bij de IPT en de POZ worden de maxima bepaald door de zogenaamde 80 procentregel. Deze regel stelt dat het wettelijk en het aanvullend pensioen dat u opbouwt niet meer dan 80 procent van uw recentste loon mag bedragen om van het fiscaal voordeel te kunnen genieten.

    Het belang van rendement

    Hoewel de fiscale voordelen van deze spaarsystemen aantrekkelijk zijn, is het belangrijk om ook het rendement van de producten in acht te nemen. Volgens spaargids.be lag het gemiddelde rendement van VAPZ-verzekeringen tussen 2016 en 2023 onder 2 procent, voornamelijk door de lage marktrentes. In 2024 steeg het gemiddelde rendement tot 2,8 procent.

    Daarnaast zijn de kosten van aanvullende pensioenen ook een belangrijke factor om rekening mee te houden. Een studie van de FSMA toonde aan dat de kosten van aanvullende pensioenen aanzienlijk kunnen oplopen. Op basis van gegevens uit 2020 bedroegen de gemiddelde instapkosten voor een IPT-verzekering 2,58 procent. Bij een VAPZ-verzekering was dat zelfs 3,82 procent.

    Vraag & Antwoord

    Wat zijn de opties voor zelfstandigen om te sparen voor pensioen?
    Zelfstandigen hebben de mogelijkheid om te sparen voor hun pensioen via het Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen (VAPZ), de Individuele Pensioentoezegging (IPT) voor zelfstandigen met een vennootschap, of de Pensioenovereenkomst voor Zelfstandigen (POZ) voor ondernemers zonder vennootschap.

    Wat zijn de maximale stortingen voor deze pensioenspaarsystemen?
    Voor het VAPZ bedraagt de maximale storting 8,17 procent van het referentie-inkomen, met een maximum van 4.000,44 euro voor 2025. Voor de IPT en de POZ worden de maxima bepaald door de zogenaamde 80 procentregel.

    Hoe belangrijk zijn de rendementen en kosten van deze spaarsystemen?
    Hoewel de fiscale voordelen van deze spaarsystemen aantrekkelijk zijn, is het belangrijk om ook het rendement en de kosten van de producten in acht te nemen. Het gemiddelde rendement van VAPZ-verzekeringen lag tussen 2016 en 2023 onder 2 procent, maar in 2024 steeg dit tot 2,8 procent. Daarnaast kunnen de kosten van aanvullende pensioenen aanzienlijk oplopen.

  • Premietaks Op Pensioenovereenkomst Voor Zelfstandigen Wordt Afgeschaft Door Belgische Regering

    Premietaks Op Pensioenovereenkomst Voor Zelfstandigen Wordt Afgeschaft Door Belgische Regering

    De regering onder leiding van De Wever heeft besloten om de 4,4% premietaks die momenteel wordt geheven op de Pensioenovereenkomst voor Zelfstandigen (POZ) af te schaffen. Deze taks wordt op dit moment geïnd op de stortingen die gedaan worden ten behoeve van deze specifieke spaarformule.

    Pensioenopbouw voor Zelfstandigen met en zonder Vennootschap

    Zelfstandige ondernemers die een vennootschap hebben kunnen extra pensioenkapitaal opbouwen door middel van een Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen (VAPZ), waarbij ze zelf bijdragen storten. Daarnaast kunnen ze ook deelnemen aan de Individuele Pensioentoezegging, waarmee een extra pensioenkapitaal wordt opgebouwd via stortingen vanuit de vennootschap.

    Voor zelfstandigen die geen vennootschap hebben, bestaat er een vergelijkbare regeling. Zij kunnen een VAPZ combineren met een Pensioenovereenkomst voor Zelfstandigen (POZ).

    De 80% Regel en de POZ

    De POZ biedt zelfstandigen zonder vennootschap de mogelijkheid om een extra pensioenkapitaal op te bouwen. Dit kapitaal wordt echter wel begrensd door de zogenaamde 80%-regel. Volgens deze regel mag het uiteindelijke pensioenkapitaal (wettelijk pensioen plus eventuele aanvullende pensioenen) niet meer bedragen dan 80% van het gemiddelde inkomen van de afgelopen drie jaar.

    Het Afschaffen van de Premietaks

    De huidige premietaks van 4,4% op de stortingen voor de POZ wordt afgeschaft. Dit past in het beleid van de huidige regering om kleinere belastingen, die relatief weinig opbrengen voor de staat, te schrappen. Hierdoor worden ook de administratieve lasten verminderd.

    Over het algemeen is het voordeliger om eerst de mogelijkheden van de VAPZ volledig te benutten. De bijdragen hiervoor zijn namelijk aftrekbaar van het inkomen en leveren een belastingvermindering op tegen het tarief van de hoogste belastingschijven. Stortingen in een POZ geven daarentegen recht op een belastingvermindering van 30%.

    Vraag & Antwoord:

    Wat is de verandering die de Belgische regering heeft aangebracht in het beleid rond de Pensioenovereenkomst voor Zelfstandigen (POZ)?
    De regering heeft de premietaks van 4,4% die momenteel wordt geheven op de stortingen voor de POZ afgeschaft.

    Wat houdt de 80%-regel in?
    De 80%-regel stelt dat het uiteindelijke pensioenbedrag (wettelijk pensioen plus eventuele aanvullende pensioenen) niet hoger mag zijn dan 80% van het gemiddelde inkomen van de afgelopen drie jaar.

    Wat is het verschil tussen de VAPZ en de POZ?
    De bijdragen voor de VAPZ zijn aftrekbaar van het inkomen en leveren een belastingvermindering op tegen het tarief van de hoogste belastingschijven, terwijl stortingen in een POZ recht geven op een belastingvermindering van 30%.