Block #9

Categorie: Belastingen

  • Voorgestelde Belasting Op Niet-gerealiseerde Winsten Veroorzaakt Onrust Bij Nederlandse Investeerders

    Voorgestelde Belasting Op Niet-gerealiseerde Winsten Veroorzaakt Onrust Bij Nederlandse Investeerders

    De Nederlandse overheid is voornemens om niet-gerealiseerde vermogenswinsten op een breed scala aan investeringen, waaronder aandelen, obligaties en cryptocurrencies, te belasten. Dit voorstel heeft geleid tot verontrustende signalen van mogelijke kapitaalvlucht, iets waar zowel investeerders als analisten scherp op reageren. Een meerderheid van de parlementariërs lijkt echter bereid wijzigingen in het Box 3-belastingregime te steunen, dat investeerders jaarlijks zou verplichten belasting te betalen over zowel gerealiseerde als niet-gerealiseerde winsten, zelfs als activa nog niet zijn verkocht.

    Deze stap volgt op uitspraken van de rechter die het huidige systeem verwierpen omdat het gebaseerd is op veronderstelde in plaats van werkelijke rendementen. De Tweede Kamer heeft deze week opnieuw gedebatteerd over het voorstel, waarbij meer dan 130 vragen aan de tijdelijk Staatssecretaris van Financiën, Eugène Heijnen, zijn gesteld. Ondanks erkenning van de tekortkomingen in het plan, onderschreven de meeste leden de noodzaak ervan, met het oog op een geraamde jaarlijkse inkomstenverlies van 2,3 miljard euro als de implementatie verder wordt uitgesteld.

    Ondersteuning voor Belasting op Niet-Gerealiseerde Winsten

    Volgens het voorstel zouden investeerders in aandelen, obligaties en cryptocurrencies jaarlijks belast worden op papieren winsten. Heijnen liet de parlementariërs weten dat belastingen alleen op gerealiseerde rendementen bij voorkeur zijn, maar dat dit door de regering vóór 2028 niet haalbaar wordt geacht. Gezien de druk op de overheidsfinanciën zijn verdere vertragingen uitgesloten.

    Verschillende politieke partijen, waaronder de Volkspartij voor Vrijheid en Democratie (VVD), het Christen-Democratisch Appèl (CDA) en de Partij voor de Vrijheid (PVV), lijken het eens te zijn met het wetsvoorstel. Ook linkse partijen zoals D66 en GroenLinks-Pvda steunen de wijzigingen, waarbij ze stellen dat het belasten van niet-gerealiseerde winsten eenvoudiger te beheren is en grote begrotingstekorten helpt vermijden. Belangrijk is dat het herziene Box 3-systeem gunstiger zou zijn voor vastgoedinvesteerders, doordat kostenaftrekken zijn toegestaan en belasting pas verschuldigd is bij gerealiseerde winst, hoewel tweede woningen onder een extra belasting voor privégebruik zullen vallen.

    Het belastingplan heeft scherpe kritiek opgeleverd van investeerders en prominente figuren uit de cryptowereld, die waarschuwen voor de mogelijk versnelde kapitaalvlucht. Michaël van de Poppe, een vooraanstaand Nederlands crypto-analist, noemde het plan “insanity” en benadrukte dat het de jaarlijkse belastingdruk aanzienlijk zal verhogen, wat bewoners kan doen besluiten het land te verlaten. Hij stelt: “Het is dan ook niet verwonderlijk dat mensen het land verlaten, en eerlijk gezegd, ze hebben daar recht op.”

    Een andere critique vergeleek belastingen op niet-gerealiseerde winsten en rijkdom met historische momenten van sociale onvrede, wat de ernst van de situatie onderstreept. Dit roept de vraag op wat deze veranderingen voor de toekomst van investeren in Nederland zullen betekenen en hoe de Europese cryptomarkt zich zal aanpassen aan dergelijke regelgeving.

    Vraag & Antwoord

    Wat zijn de belangrijkste gevolgen van de geplande belasting op niet-gerealiseerde winsten voor investeerders?
    De geplande belasting kan leiden tot hogere jaarlijkse belastingdruk en mogelijk zelfs kapitaalvlucht, omdat investeerders op zoek gaan naar gunstigere belastingklimaten.

    Welke steun is er voor de belastingwijzigingen in het Nederlandse parlement?
    Verschillende partijen, waaronder zowel rechtse als linkse fracties, steunen het voorstel vanwege de vaardigheid in de administratie en de noodzaak om begrotingstekorten te vermijden.

    Welke impact heeft dit op de cryptomarkt in Nederland?
    De cryptomarkt kan aanzienlijke gevolgen ondervinden van deze wijzigingen, aangezien verhoogde belastingdruk investeerders kan afschrikken en hen kan dwingen naar andere landen te verhuizen die een vriendelijker klimaat bieden voor crypto-investeringen.

     

  • Belangrijke Belasting- En Regelgevingsveranderingen Die In 2026 Bedrijven Treffen

    Belangrijke Belasting- En Regelgevingsveranderingen Die In 2026 Bedrijven Treffen

    Vanaf 2026 zal het belastingtarief voor het opnemen van geld uit een vennootschap verhoogd worden. Voor kleine vennootschappen die dividenden uitkeren onder de VVPR-bis-regeling zal het tarief stijgen naar 18 procent. Deze regeling geldt voor kapitaal dat vanaf 1 juli 2013 in de vennootschap is ingebracht. Ook wordt de belastingdruk op de liquidatiereserve verhoogd naar 18 procent.

    Gewijzigde regelgeving voor familiebedrijven en vastgoed

    In Vlaanderen genieten familiebedrijven momenteel van belastingvoordelen bij schenkingen en erven van aandelen. Echter, vanaf 2026 wordt residentieel vastgoed binnen deze structuren uitgesloten van deze gunstige tarieven.

    Verstrengde voorwaarden voor verlaagd vennootschapstarief

    Kleine vennootschappen die het verlaagde vennootschapstarief van 20 procent willen behouden, moeten vanaf 2026 jaarlijks een minimumbezoldiging van 50.000 euro uitkeren. Bovendien worden de regels rond voordelen van alle aard (VAA) strenger.

    Verplichte e-facturatie en elektrisch mobiliteitsbudget

    Vanaf 2026 moeten alle BTW-plichtige bedrijven hun facturen naar andere bedrijven elektronisch versturen via het beveiligd netwerk Peppol. Bedrijven die dit niet doen, riskeren boetes tot 5.000 euro. Daarnaast komen vanaf 2026 alleen volledig elektrische bedrijfswagens nog in aanmerking voor het mobiliteitsbudget.

    Veranderingen in de fiscale aftrek en overuren

    Vanaf 2026 is er geen fiscale aftrek meer voor voertuigen met een benzine- of dieselmotor. Daarnaast komt er een nieuw stelsel van vrijwillige overuren, waarbij werknemers tot 360 vrijwillige overuren per jaar kunnen presteren zonder bijzondere motivering of inhaalrust.

    Wijzigingen in de arbeidsduur en flexi-jobs

    De minimale wekelijkse arbeidsduur voor deeltijders wordt verlaagd naar 1/10. Verder wordt het systeem van flexi-jobs uitgebreid naar alle sectoren, met een verhoging van het maximale jaarinkomen van 12.000 euro naar 18.000 euro.

    Opheffing van het nachtwerkverbod en terugkeer van de proefperiode

    Het algemene verbod op nachtarbeid wordt opgeheven en het is waarschijnlijk dat de proefperiode vanaf het voorjaar van 2026 terugkeert.

    Veranderingen voor de horeca en re-integratie van langdurig zieken

    Voor werkgevers in de horeca verdwijnt het kortingsvoordeel op de sociale bijdragen bij het aannemen van nieuw personeel. Daarnaast wordt van elke werkgever verwacht dat hij sterker inzet op re-integratie van langdurig zieke werknemers.

    Vraag en Antwoord

    Wat verandert er op het gebied van belasting voor vennootschappen in 2026?

    Het belastingtarief voor het opnemen van geld uit een vennootschap zal in 2026 verhoogd worden. Voor kleine vennootschappen die dividenden uitkeren onder de VVPR-bis-regeling stijgt het tarief naar 18 procent. Ook wordt de belastingdruk op de liquidatiereserve verhoogd naar 18 procent.

    Wat zijn de belangrijkste wijzigingen voor de arbeidsmarkt?

    Er komen nieuwe regelingen rond overuren, waarbij werknemers tot 360 vrijwillige overuren per jaar mogen presteren zonder bijzondere motivering of inhaalrust. Daarnaast wordt het systeem van flexi-jobs uitgebreid naar alle sectoren en de minimale wekelijkse arbeidsduur voor deeltijders wordt verlaagd naar 1/10.

    Wat verandert er op het gebied van mobiliteit voor bedrijven?

    Vanaf 2026 komen alleen volledig elektrische bedrijfswagens nog in aanmerking voor het mobiliteitsbudget. Daarnaast is er geen fiscale aftrek meer voor voertuigen met een benzine- of dieselmotor die vanaf 1 januari 2026 worden besteld.

  • Congresleden Stellen Nieuw Belastingkader Voor Cryptocurrencies Voor: Implicaties En Mogelijke Gevolgen

    Congresleden Stellen Nieuw Belastingkader Voor Cryptocurrencies Voor: Implicaties En Mogelijke Gevolgen

    Met de recente veranderingen in de regelgeving rondom cryptocurrencies, die voornamelijk zijn ingegeven door het nieuwe Witte Huis onder leiding van president Donald Trump, zijn wetgevers druk bezig met het opstellen van een solide belastingkader. Dit nieuwe juridische model heeft als doel helderheid te scheppen en een veilige haven te bieden voor bepaalde transacties met betrekking tot stablecoins.

    De congresleden Max Miller uit Ohio en Steven Horsford uit Nevada hebben een voorlopig voorstel gepresenteerd dat de belastingbehandeling van cryptocurrencies meer in lijn moet brengen met die van traditionele effecten. Zoals recent naar voren kwam in een rapport van Bloomberg, bevat dit voorstel een mix van beleidsdoelstellingen en wetsvoorstel dat nog niet formeel is goedgekeurd.

    Een van de belangrijkste kenmerken van deze wetgeving is de wens om vermogenswinstbelasting vrij te stellen voor transacties met gereguleerde stablecoins. Het voorstel beoogt namelijk om transacties die een constante waarde tussen de $0,99 en $1,01 behouden, te beschermen tegen belastingheffing. Deze vrijstelling is echter beperkt tot transacties onder $200, en de definitieve tekst kan bepalen welke tokens in aanmerking komen voor deze veilige haven, zoals vermeld door adviseurs van beide congresleden. Bovendien probeert het voorstel veilige havens te creëren voor beloningen die worden verkregen via activiteiten zoals staking, waarbij blockchain-transacties worden geverifieerd.

    Representative Miller benadrukte dat “de Amerikaanse belastingcode niet gelijke tred houdt met de moderne financiële technologie.” Hij beschouwt het bipartijdige wetsvoorstel als een middel om duidelijkheid, billijkheid en gezond verstand te brengen in de belastingheffing op digitale activa

    Volgens richtlijnen van de Internal Revenue Service (IRS), die zijn uitgevaardigd tijdens de Biden-administratie, worden beloningen uit staking belast op het moment van ontvangst. Republikeinse wetgevers hebben hun bezorgdheid geuit over deze aanpak, omdat ze van mening zijn dat activa worden belast voordat eigenaren daadwerkelijk een winst realiseren. Aan de andere kant zijn Democraten van mening dat deze beloningen als compensatie moeten worden geklassificeerd en belast bij ontvangst.

    Om deze kloof te overbruggen, streven Miller en Horsford naar een compromis waarbij belastingbetalers de belasting op beloningen tot vijf jaar kunnen uitstellen. Na deze periode zouden de beloningen worden belast als inkomen op basis van hun eerlijke marktwaarde. Pro-crypto senator Cynthia Lummis, die eerder aankondigde dat ze zich niet opnieuw verkiesbaar zal stellen, heeft eerder belastingwetgeving voor crypto geïntroduceerd die ervoor zou zorgen dat dergelijke beloningen pas worden belast wanneer ze worden verkocht. Deze wetgeving sluit beter aan bij de voorkeuren van de sector.

    Bovendien beoogt het voorstel om digitale activa onder dezelfde belastingregels te brengen die gelden voor effecten en in sommige gevallen voor grondstoffen. Het legt voorsteln dat cryptocurrencies in aanmerking komen voor vrijstellingen van vermogenswinstbelasting voor buitenlandse investeerders die effecten verhandelen via Amerikaanse tussenpersonen zoals brokers of beurzen.

    Het plan staat ook cryptocurrency-handelaars toe om mark-to-market accounting toe te passen. Dit biedt hen de mogelijkheid om ongerealiseerde winsten en verliezen te erkennen op basis van eerlijke marktwaarde aan het einde van elk jaar. Tevens wordt er in de wetgeving gezocht naar beperkingen voor het aftrekken van verliezen uit wash trades voor digitale activa, met de intentie om “bestaande mazen in de wet te sluiten” die transacties faciliteren die zijn ontworpen om cryptocurrencywinsten vast te leggen, terwijl de bijbehorende belastingverplichting wordt uitgesteld.

    Vraag & Antwoord

    Wat houdt het nieuwe belastingvoorstel precies in voor stablecoins?
    Het voorstel van vertegenwoordigers Miller en Horsford beoogt om transacties met gereguleerde stablecoins te vrijstellen van vermogenswinstbelasting, mits ze binnen een waarde van $0,99 tot $1,01 blijven en de transactiewaarde onder de $200 ligt.

    Hoe wordt staking in het nieuwe voorstel behandeld?
    Staking wordt nu belast op het moment van ontvangst van de beloning, maar er is een streven naar een compromis waarin belastingbetalers de belasting op deze beloningen tot vijf jaar kunnen uitstellen.

    Welke impact kan dit voorstel hebben op de bredere crypto-markt?
    Als de wetgeving wordt aangenomen, kan het een stimulans bieden voor investeerders om activa in de crypto-ruimte aan te houden en handel te drijven, aangezien duidelijkere en eerlijkere belastingregels hen meer vertrouwen en ruimte geven om te opereren.

     

  • Belgische Banken Waarschuwen Voor Mogelijke Onrust Bij Implementatie Van Kapitaalwinstbelasting Per 1 Januari 2026

    Belgische Banken Waarschuwen Voor Mogelijke Onrust Bij Implementatie Van Kapitaalwinstbelasting Per 1 Januari 2026

    Belgische banken zijn bezorgd over mogelijke onrust bij de introductie van een kapitaalwinstbelasting in België. De regering-De Wever wil deze belasting al op 1 januari 2026 invoeren, terwijl de verwachting is dat de wet pas later door het parlement zal worden goedgekeurd.

    De kapitaalwinstbelasting betekent dat Belgen 10% belasting moeten betalen op financiële winsten, waarbij de eerste 10.000 euro per jaar is vrijgesteld. Bij de berekening wordt de waarde van financiële activa op 31 december 2025 als uitgangspunt genomen, tenzij de historische aankoopprijs hoger was.

    Belgische burgers hebben hierbij twee opties: zelf de winst opnemen in hun belastingaangifte en vervolgens de belasting betalen, of de belasting direct door hun financiële instelling laten inhouden.

    Twee fasen van implementatie

    Vanwege de korte termijn voor de banksector om alles technisch in orde te maken, wordt echter chaos verwacht. In de eerste fase moet de klant daarom zelf de aangifte doen, tenzij hij expliciet vraagt dat de bank dit op een later tijdstip zal doen. Na de publicatie van de wetgeving verandert dit. Dan houdt de bank de roerende voorheffing in, tenzij de klant expliciet vraagt dit niet te doen. De bank moet hier wel melding van maken bij de overheid.

    Volgens Karel Baert, CEO van Febelfin, wordt de bankensector door de overheid gevraagd om in een recordtijd een zeer complexe fiscale maatregel te implementeren. Hij stelt dat het onverantwoord is om drie weken voor de inwerkingtreding van de wetgeving de toepassing ervan nog fundamenteel te veranderen zonder overleg met de sector. Baert waarschuwt dat de keuze van de regering om vast te houden aan de symbolische datum van 1 januari zal leiden tot buitensporige complexiteit voor de klanten, ongekende inspanningen voor de banken en veel juridische onzekerheid voor alle belastingbetalers.

    Complexiteiten en onduidelijkheden

    Febelfin stelt dat er veel complexe vraagstukken zullen opduiken. Bijvoorbeeld: welke keuze kan een klant maken als hij van bank verandert in februari en de wet pas in maart of april wordt gepubliceerd en hij vóór zijn vertrek winsten heeft gemaakt? Moet of kan deze klant zich tot de nieuwe of oude bank wenden als hij gebruik wil maken van de opt-in?

    Daarnaast zijn er vragen over wat er gebeurt als er geen keuze wordt gemaakt voor deze spontane betaling of bij onenigheid tussen verschillende rekeninghouders na het erven van een portfolio. Dit zou kunnen leiden tot discriminatie tussen verschillende belastingbetalers, waarbij de mogelijkheid van anonimiteit in gevaar wordt gebracht voor een of meer van de erfgenamen als een erfgenaam geen ‘opt-in’ wil.

    Banken pleiten daarom voor uitstel van de implementatie van de kapitaalwinstbelasting tot na de publicatie van de wet.

  • Belastingvoordelen 2025: Cruciale Stappen Om Voor Het Nieuwe Jaar Te Nemen

    Belastingvoordelen 2025: Cruciale Stappen Om Voor Het Nieuwe Jaar Te Nemen

    Pensioensparen: een populaire belastingaftrek

    Met ongeveer 1,2 miljoen Belgen die deelnemen, blijft pensioensparen een van de meest populaire belastingaftrekposten. Pensioensparen biedt de mogelijkheid om jaarlijks een deel van uw investering als belastingvermindering terug te krijgen. Daarmee bouwt u niet alleen extra pensioenkapitaal op via een pensioenspaarfonds of -verzekering, maar profiteert u ook van belastingvoordelen. Vermijd echter uitstel van storting tot de laatste dagen van het jaar, aangezien uw geld in het inkomstenjaar waarop de belastingaangifte betrekking heeft, op uw pensioenspaarrekening moet staan.

    Giften doen: geniet van belastingvoordelen

    Giften van minimaal 40 euro, ongeacht of deze in één betaling zijn gedaan, geven recht op belastingaftrek. De federale regering overweegt echter de belastingvermindering op giften te verlagen van 45 naar 30 procent. Om te profiteren van het belastingvoordeel, moet uw gift worden gedaan aan een erkende instelling, zoals het Rode Kruis, de Koning Boudewijnstichting of Kom op tegen Kanker.

    Investeren in ontwikkelingsfondsen

    Door minimaal 410 euro te investeren in aandelen van erkende ontwikkelingsfondsen, kunt u profiteren van 5 procent belastingvermindering. Ontwikkelingsfondsen zoals Alterfin, Oikocredit of Incofin bieden microkredieten en andere financiële diensten aan mensen in ontwikkelingslanden die kleine ondernemingen oprichten of exploiteren.

    Betaal uw kinderopvangfacturen

    Als uw kinderen naar een erkende crèche, onthaalouder, voor- en naschoolse opvang, speelpleinwerking of vakantiekampen gaan, kunt u deze uitgaven fiscaal inbrengen. De belastingvermindering bedraagt 45 procent van de werkelijk gemaakte kosten, tot een maximumbedrag per kind per opvangdag.

    Langetermijnsparen voor extra pensioenkapitaal

    Naast pensioensparen kunt u ook langetermijnsparen overwegen, met name als u geen fiscaal voordeel (meer) heeft van een woningkrediet. Via stortingen in een tak 21- of tak 23-levensverzekering kunt u het zogenaamde federale korf voor langetermijnsparen vullen.

    Investeer in een startende onderneming, groeibedrijf of KMO

    Investeer in startende ondernemingen en groeibedrijven om ze een duwtje in de rug te geven en profiteer van fiscale voordelen via het taxshelter-systeem. Bovendien kunnen inwoners van het Vlaams Gewest geld verstrekken aan een Vlaamse KMO via een Vriendenaandeel of een Winwinlening.

  • Meerwaardebelasting: De Impact En Administratieve Uitdagingen Voor Fondsenbeleggers

    Meerwaardebelasting: De Impact En Administratieve Uitdagingen Voor Fondsenbeleggers

    Door de invoering van de meerwaardebelasting, riskeren fondsenbeleggers om niet minder dan drie belastingen te betalen bij verkoop van hun fonds of ETF. Deze belastingen omvatten niet alleen de meerwaardebelasting, maar ook de beurstaks en de Reynderstaks, de laatste is van toepassing op fondsen die minimaal 10% van hun beleggingen in obligaties hebben. Meer dan de helft van de 310 miljard euro, die Belgen in fondsen beleggen, zou op deze manier onderworpen kunnen worden aan deze drie belastingen.

    De meerwaardebelasting zal worden geheven op de meerwaarden die vanaf 2026 worden opgebouwd. Voor fondsen of ETF’s die u momenteel al bezit, wordt de inventariswaarde (of koers) op 31 december 2025 als ‘aankoopkoers’ beschouwd. Indien u een fonds aankoopt na 31 december, zal de werkelijke aankoopkoers worden gebruikt. Bij verkoop in 2026 of later, wordt de verkoopwaarde verminderd met de aankoopwaarde, en dit resultaat wordt belast aan 10 procent.

    De administratieve uitdagingen van de meerwaardebelasting

    De implementatie van de meerwaardebelasting brengt echter tal van administratieve uitdagingen met zich mee. Een eerste vraag is of uw bank of broker de belasting zal inhouden. Indien u bijvoorbeeld een ETF heeft gekocht bij een buitenlandse broker, zal deze doorgaans de belasting niet inhouden, wat betekent dat u de meerwaarde zelf moet aangeven in uw belastingaangifte. Bij Belgische banken en brokers krijgt u de keuze. Als u ervoor kiest om de belasting te laten inhouden, zult u toch de meerwaarden moeten aangeven als u van de vrijstelling wilt genieten.

    Jaarlijks kunt u genieten van een belastingvrijstelling van 10.000 euro aan meerwaarden, een bedrag dat kan oplopen tot 15.000 euro als u de vrijstelling vijf jaar niet gebruikt. Daarnaast, als u verkoopt met verlies, kunt u deze minwaarde aftrekken van de meerwaarden die u in hetzelfde jaar realiseerde. De vrijstelling en de minwaarde moeten echter via uw belastingaangifte worden aangevraagd.

    Implicaties voor belastingaangifte

    Dit betekent dat de 4 miljoen Belgen die jaarlijks een vooraf ingevulde belastingaangifte ontvangen, deze aangifte zullen moeten aanpassen als ze in het voorgaande jaar een financieel instrument hebben verkocht. Hoe complexer uw beleggingsportefeuille is en hoe vaker u verkoopt, hoe meer administratie u te wachten staat.

    Voor DBI-fondsen, die bedrijven kopen, is de meerwaardebelasting niet van toepassing omdat deze een personenbelasting is. Echter, ook het fiscaal kader voor deze fondsen zal veranderen. Als de wet hierover nog dit jaar wordt goedgekeurd, zullen de wijzigingen ingaan vanaf het aanslagjaar 2026 (inkomsten 2025).

  • Nieuwe Belastingregels Voor Beleggers: Wat Je Moet Weten Over De Meerwaardebelasting En Effectentaks

    Nieuwe Belastingregels Voor Beleggers: Wat Je Moet Weten Over De Meerwaardebelasting En Effectentaks

    Vanaf 1 januari 2026 wordt er een meerwaardebelasting van 10 procent geheven op de winst behaald uit investeringen zoals aandelen, ETF’s en cryptomunten. Bovendien wordt de bestaande effectentaks verdubbeld door het nieuwe begrotingsakkoord. Deze wijzigingen hebben gevolgen voor jou als belegger. Maar, hoe kun je voorkomen dat je broker direct belasting inhoudt? Kun je je verliezen ook in rekening brengen? En hoe vraag je de vrijstelling terug? Financieel expert Pascal Paepen beantwoordt deze vragen van onze lezers.

    Werking van de nieuwe belastingregels

    Hoewel er enige twijfel bestond, wordt de meerwaardebelasting definitief vanaf volgend jaar ingevoerd. Hoewel de wet dit jaar niet meer wordt gestemd vanwege het uitstel van de begrotingsgesprekken, zal de belasting in de loop van volgend jaar worden ingevoerd en gelden voor het hele jaar 2026. Op 31 december 2025 wordt er een ‘foto’ genomen van je effectenrekening en wordt de belasting geheven op de meerwaarden die je vanaf dan realiseert.

    Belastingvrijstelling en verhoogde effectentaks

    De nieuwe belasting bedraagt 10 procent op de winst die je maakt op financiële activa zoals aandelen, ETF’s of crypto. Echter, iedereen heeft een jaarlijkse vrijstelling van 10.000 euro. Als je de vrijstelling niet gebruikt gedurende 5 jaar, kan die oplopen tot maximaal 15.000 euro.

    Daarnaast raakte bekend dat de regering de effectentaks verhoogt van 0,15 naar 0,3 procent. Deze verdubbeling geldt voor effectenrekeningen met een gemiddelde waarde van meer dan 1 miljoen euro. De taks wordt jaarlijks betaald en verschilt van de meerwaardebelasting doordat je niet per se een meerwaarde moet hebben gerealiseerd.

    Terugvragen van de belasting en opties voor belastingbetaling

    Het terugvragen van de belasting kan zoals je nu al (een deel van) de roerende voorheffing op dividenden terugvraagt op je belastingaangifte.

    Normaliter houdt je bank of broker meteen 10 procent meerwaardetaks in bij elke winst die je maakt. Dit is de opt-inoptie. Bij buitenlandse brokers is dit echter niet het geval. Daar moet je nadien zelf op je belastingbrief je meerwaarden aangeven.

    Er is ook een opt-outoptie voorzien voor binnenlandse brokers, waarbij je bank de taks niet automatisch inhoudt. Je moet dan wel aan je bank laten weten dat je daarvoor kiest en dat je niet wil dat zij al 10 procent belasting inhouden op je winst. Als je voor deze opt-outmogelijkheid kiest, moet je nadien zelf alle meerwaarden boven de vrijstelling van 10.000 euro aangeven op je belastingbrief.

  • Vlaamse Steden En Gemeenten Geconfronteerd Met Dreigende Daling In Belastinginkomsten

    Vlaamse Steden En Gemeenten Geconfronteerd Met Dreigende Daling In Belastinginkomsten

    De belastinginkomsten voor de 285 steden en gemeenten in Vlaanderen kunnen in 2029 naar verwachting zo’n 3,75 procent lager uitvallen dan eerder dit jaar werd voorspeld. Dit betekent dat de totale inkomsten uit de aanvullende personenbelasting (APB), een tarief dat lokale overheden heffen op de basisbelasting van hun inwoners, in 2029 ongeveer 120 miljoen euro lager kunnen liggen dan verwacht. Deze voorspelling is gebaseerd op de recente meerjarenramingen van de federale overheid, gedeeld door de Vereniging van Vlaamse Steden en Gemeenten (VVSG).

    Impact van managementvennootschappen op belastinginkomsten

    De opkomst van managementvennootschappen heeft ook een impact op de belastinginkomsten van gemeenten. Wanneer iemand een managementvennootschap opricht, kunnen gemeenten geen extra belastingen heffen op de vennootschapsbelasting, wat resulteert in gemiste inkomsten.

    Reactie van de VVSG op de voorspelde daling

    Volgens de VVSG valt deze voorspelling ‘een stuk lager’ uit dan de cijfers die in mei werden gecommuniceerd. De woordvoerster van de VVSG, Nathalie Debast, benadrukt dat dit slecht nieuws is voor onze steden en gemeenten, vooral gezien de besparingen die de lokale overheden al moeten verwerken. Bovendien zijn er mogelijk ook extra besparingen op federaal niveau op komst.

    Oorzaken van de lagere ramingen

    De VVSG wijst op twee belangrijke factoren die de lagere ramingen verklaren. Ten eerste waren de inkomsten uit de personenbelasting in het afgelopen aanslagjaar 2024 lager dan verwacht. Deze lagere opbrengst wordt doorgetrokken in de nieuwe ramingen. Ten tweede zal de federale belastingverlaging die vanaf 2030 ingaat, een verdere daling veroorzaken.

    Impact van de voorspelde daling op de lokale besturen

    Deze voorspelling komt op een moment waarop lokale besturen volop bezig zijn met het opstellen van de begrotingen voor volgend jaar. Het is nog onduidelijk hoe de steden en gemeenten zullen omgaan met de verwachte minderinkomsten.

    Reactie van Hilde Crevits op de voorspelde daling

    In een brief aan de lokale besturen belooft Vlaams minister voor Binnenlands Bestuur Hilde Crevits enige coulance ten aanzien van de steden en gemeenten. Ze moedigt besturen die nog in staat zijn om de nieuwe ramingen in hun meerjarenplannen te verwerken aan om dat te doen.

  • Crypto Sector Beïnvloedt Belastingbeleid Tijdens Exclusief Diner Voor Wetgevers

    Crypto Sector Beïnvloedt Belastingbeleid Tijdens Exclusief Diner Voor Wetgevers

    De huidige marktdynamiek rond crypto vereist een hernieuwde focus op fiscale wetgeving, vooral nu het marktstructuurvoorstel zich door de Senaat slentert. Het is duidelijk dat sleutelfiguren in de crypto-industrie zich in toenemende mate organiseren om specifieke belastingprioriteiten te bepleiten in het Congres en bij de regering van Donald Trump. Dit komt niet als een verrassing, gezien het groeiende belang van duidelijk gedefinieerde fiscale richtlijnen in een steeds volatielere markt.

    Vertegenwoordigers van invloedrijke organisaties, zoals het American Innovation Project (AIP), hebben onlangs een privé-diner georganiseerd met leden van het Huis van Afgevaardigden. Het doel was om wetgevers te informeren over kwesties rondom crypto-belastingbeleid en om de bestaande onduidelijkheid te benadrukken. Onder de genodigden bevonden zich prominente leden van de Ways and Means Committee, die zich richt op fiscale aangelegenheden. Dit illustreert niet alleen de serieuze intenties van de deelnemers, maar ook de urgentie waarmee deze kwesties moeten worden aangepakt.

    Het AIP, gesteund door enkele van de grootste namen in de crypto-industrie zoals Coinbase en Andreessen Horowitz, voelt de noodzaak om onderwijzende initiatieven op het gebied van crypto-fiscaliteit te lanceren. Het is echter cruciaal om de strikte juridische kaders van een belastingvrijgestelde non-profit in ogenschouw te nemen. Deze organisaties mogen zich niet op specifieke beleidsdoeleinden richten, maar benadrukken in plaats daarvan dat hun inspanningen gericht zijn op algemene educatie. Dit roept vragen op over de balans tussen educatie en lobbying—een delicaat onderwerp dat de integriteit van de sector kan beïnvloeden.

    Desondanks wordt er parallel aan deze bijeenkomsten actief gewerkt om fiscale doelstellingen aan te kaarten die een grote impact kunnen hebben op de sector. Recent heeft het Solana Policy Institute, samen met meer dan 60 andere crypto-organisaties, een brief gericht aan het Witte Huis. Hierin wordt gepleit voor snelle actie op het gebied van belastingbeleid. Dit geeft aan dat de sector zich niet langer tevredenstelt met incidentele aanpassingen, maar streeft naar significante, duurzame veranderingen.

    Belangrijke Belastingkwesties

    Twee van de belangrijkste fiscale kwesties die momenteel worden gepromoot door de crypto-industrie zijn de de minimis-exemptie en gunstige belastingregelgeving voor stakingbeloningen. De de minimis-exemptie houdt in dat kleine transacties met crypto, zoals dagelijkse aankopen, belastingvrij zouden kunnen zijn. Dit zou het gebruik van cryptocurrencies in het dagelijkse leven bevorderen en dus de adoptie versnellen.

    Daarnaast is er de discussie over het belasten van stakingbeloningen. Crypto-staking, het proces van het vergrendelen van een bepaald bedrag van cryptocurrency om netwerken te beveiligen en liquiditeit te bieden, heeft belangrijke fiscale implicaties. Het is nog steeds onduidelijk op welk moment deze beloningen belast moeten worden—op het moment van verkrijgen of pas bij verkoop. Dit blijft een bron van controverse onder belastingdeskundigen en beleidsmakers.

    Om deze problemen aan te pakken, werken de betrokken groepen samen met pro-crypto wetgevers in zowel de Senaat als het Huis van Afgevaardigden. De aanwezige leden van de Ways and Means Committee zijn actief op zoek naar manieren om belastingwetgeving die gericht is op crypto te ontwikkelen. Dit is een cruciaal moment voor de industrie, waarmee de basis kan worden gelegd voor een toekomstbestendig tax-stelsel.

    Met de steeds sterker wordende lobby en de betrokkenheid van invloedrijke wetgevers, staat de crypto-industrie aan de vooravond van betekenisvolle veranderingen in het fiscale landschap. De inzet is hoog, niet alleen voor de industrie zelf, maar ook voor investeerders die profiteren van een transparanter en gunstiger belastingklimaat. Het is van belang voor betrokken partijen om op de hoogte te blijven van de ontwikkelingen, aangezien de uitkomst van deze inspanningen een directe impact kan hebben op hun investeringsstrategieën en de algehele adoptie van cryptocurrencies in Europa.

    Vraag & Antwoord

    Wat is het doel van de de minimis-exemptie?
    De de minimis-exemptie zou kleine transacties met cryptocurrencies belastingvrij stellen, wat het gebruik van crypto voor dagelijkse aankopen vergemakkelijkt en zo de algemene adoptie stimuleert.

    Waarom is de belasting van stakingbeloningen zo omstreden?
    De discussie rondom de belasting van stakingbeloningen draait om het moment waarop deze belast moeten worden—bij het verkrijgen of bij de verkoop—en vormt een complex vraagstuk voor zowel belastingdeskundigen als beleidsmakers.

    Wat betekent deze fiscale druk voor investeerders?
    Voor investeerders kan een gunstiger belastingbeleid de gebruiksvriendelijkheid van cryptocurrencies vergroten, wat mogelijk leidt tot een hogere adoptie en dus een grotere stabiliteit en waarde in de crypto-markt.

  • Nieuwe Wet Maakt Bitcoin Belastingbetalingen Mogelijk Voor Amerika

    Nieuwe Wet Maakt Bitcoin Belastingbetalingen Mogelijk Voor Amerika

    Het voorstel dat is ingediend door congreslid Warren Davidson uit Ohio, heeft als doel Amerikanen in staat te stellen hun federale belastingen te voldoen met Bitcoin. Het idee is om de verzamelde Bitcoin door te sluizen naar de geplande Strategische Bitcoin Reserven van de Verenigde Staten. Deze stap is niet alleen innovatief, maar beoogt ook een substantiële verschuiving in hoe nationale rijkdom wordt beheerd en opgeslagen.

    De zogenaamde “Bitcoin for America Act” biedt de VS de mogelijkheid om haar nationale rijkdom te diversifiëren in een niet-inflatiewerend activum. Dit komt op een moment dat het land zichzelf in een competitieve positie moet plaatsen ten opzichte van andere wereldmachten zoals Rusland en China, die allebei hun eigen stappen zetten op het gebied van cryptocurrency. De wet legt de nadruk op een toekomst waarin Bitcoin gezien wordt als een langetermijnoplossing voor financiële stabiliteit.

    Davidson stelt dat deze wet een belangrijke stap is in de modernisering van ons financiële systeem. “Het biedt de Amerikanen meer keuzes bij het betalen van hun belastingen en geeft onze overheid een sterker financieel fundament,” voegt hij eraan toe. Deze nadruk op keuzevrijheid is relevant voor investeerders die steeds vaker participeren in digitale activa.

    Een Territorium van Innovatie en Concurrentie

    Het is belangrijk te vermelden dat er eerder vergelijkbare voorstellen zijn gedaan om de Strategische Bitcoin Reserve te formaliseren, met als vertrekpunt de uitvoeringsverklaring van president Trump. Tot nu toe hebben deze initiatieven echter weinig succes gehad. Een eerdere wetgeving door senator Cynthia Lummis had bijvoorbeeld als doel de VS in staat te stellen tot $80 miljard aan Bitcoin aan te kopen, gefinancierd door het uitgeven van nieuwe certificaten die de goudreserves van de Federal Reserve herwaardeerden. De uitdaging ligt echter in de uitvoering en acceptatie van deze ideeën.

    In dit licht biedt Davidsons voorstel een haalbare middenweg. Conner Brown, hoofd strategie van het Bitcoin Policy Institute, benadrukt dat deze wet een democratische aanpak voor nationale Bitcoin-acumulatie creëert. Door Amerikanen in staat te stellen vrijwillig Bitcoin bij hun belastingbetalingen te contribueren, zou dit een nieuwe, marktgedreven basis kunnen leggen voor accumulatie van Bitcoin op nationaal niveau.

    De gevolgen van deze wet zijn niet gering. Een gezamenlijk model gepresenteerd door Brown’s organisatie en BitcoinQuant toont aan dat indien 1% van de federale belastingen vanaf 1 januari 2025 in Bitcoin zou worden betaald, de reserve weleens meer dan 2,6 miljoen BTC kan opbouwen tegen het einde van 2030. Tegen de huidige Bitcoin-prijs van ongeveer $88.769 betekent dit een waarde van ongeveer $230 miljard.

    Davidson wijst erop dat door belastingbetalingen in Bitcoin toe te staan en de opbrengsten te plaatsen in de Strategische Bitcoin Reserve, de natie kan profiteren van een tastbaar activum dat in waarde kan stijgen. Dit in schril contrast met de US dollar, die onder inflatoire druk verlies leidt. Het idee om Bitcoin als een actieve component van ons financiële systeem te integreren, sluit aan bij bredere trends binnen de cryptocurrency-markt die de noodzaak van grotere stabiliteit en waardeopslag erkennen.

    Ondanks deze vooruitzichten heeft Bitcoin recentelijk een daling van ongeveer 30% doorgemaakt ten opzichte van zijn recordhoogte van meer dan $126.000 in augustus, wat onderstreept hoe volatiliteit intrinsic is aan deze activa. Het recente prijsniveau van $88.769 voegt een extra laag van complexiteit toe aan de discussies over adoptie en gebruik, vooral in het kader van belastingbetalingen en nationale reserves.

    Vraag & Antwoord

    Wat zijn de belangrijkste voordelen van de Bitcoin for America Act?
    De wet biedt Amerikanen de mogelijkheid om belastingbetalingen in Bitcoin te verrichten, wat kan leiden tot de accumulatie van een aanzienlijke Bitcoin-reserve voor de VS, met potentiële voordelen voor financiële stabiliteit.

    Hoe zou deze wet de concurrentiepositie van de VS kunnen beïnvloeden?
    Door Bitcoin officieel te integreren in het belastingbetalingsproces, kan de VS zich positioneren als een innovatief land dat actief deelneemt aan de ontwikkeling van digitale valuta, wat noodzakelijk is in een voortdurend veranderend financieel landschap.

    Wat zijn de zorgen rondom Bitcoin als belastingbetalingsmiddel?
    De volatiliteit van Bitcoin vormt een significant risico. De waarde kan fluctueren, wat invloed kan hebben op de belastinginkomsten van de overheid en de economische stabiliteit op lange termijn.

  • Voordeel Van Meerwaardebelasting Voor Beleggingsfondsen

    Voordeel Van Meerwaardebelasting Voor Beleggingsfondsen

    De invoering van de meerwaardebelasting zou kunnen leiden tot een grotere voorkeur bij beleggers voor fondsen in plaats van individuele aandelen, aldus een discussie tijdens Finance Avenue.

    Het feit dat de meerwaardebelasting belangrijk is voor beleggers, werd nogmaals bevestigd tijdens een drukbezochte sessie op Finance Avenue. Anton Van Zantbeek, partner bij Rivus, en Jo Hendrix, hoofd business development bij ING, gaven meer uitleg over wat we tot nu toe weten over deze belasting.

    Finance Avenue 2025

    Op zaterdag 15 november vond de 20ste editie van de grootste geldbeurs van België plaats in het Brusselse Tour & Taxis. Met 5.000 bezoekers werd een nieuw record gevestigd. Wie niet aanwezig kon zijn, of het evenement wil herbeleven of op zijn gemak wil herlezen, kan terecht op tijd.be/finance-avenue en in de bijbehorende app.

    Wat houdt de meerwaardebelasting in?

    De meerwaardebelasting heeft betrekking op de gerealiseerde meerwaarden op financiële activa. “Onder gerealiseerde meerwaarde verstaan we overdrachten om bezwaar te maken, wat een verkoop kan zijn, maar ook een transactie zoals een inbreng in een levensverzekering of een vennootschap”, legt Van Zantbeek uit. “De belasting is van toepassing op elke overdracht waarbij je iets terugkrijgt. Bij een schenking of erfenis is dit niet het geval.”

    Hoe zit het met obligaties?

    Er wordt vaak gezegd dat de meerwaardebelasting niet van toepassing is op obligaties die onder pari (onder de terugbetalingsprijs) zijn gekocht en aangehouden worden tot de eindvervaldag. “Dit is betwistbaar”, zegt Van Zantbeek. “Er komt na afloop geld op de rekening, waardoor het wel onder de definitie van de meerwaardebelasting valt”.

    De rol van banken en brokers

    Belgische banken en brokers zullen de meerwaardebelasting automatisch inhouden, tenzij beleggers hiervoor kiezen om dit niet te doen. “We bereiden ons operationeel voor op de implementatie van de belasting”, zegt Hendrix. “Banken die het beste rapporteren en zoveel mogelijk administratieve taken uit handen nemen, kunnen zich duidelijk onderscheiden”.

    Opt-out als verstandige keuze

    Volgens Van Zantbeek is het kiezen voor de ‘opt-out’, waarbij de bank geen meerwaardebelasting zal inhouden, de enige juiste keuze. “Zo voorkom je dat je de overheid voorschiet, want als je voor een opt-in kiest, kan je de vrijstelling pas een jaar later terugvorderen via de belastingaangifte.”

    Een voordeel voor fondsen?

    Hendrix gelooft dat meer klanten voor fondsen zullen kiezen in plaats van individuele aandelen. “Bij individuele aandelen is de meerwaardebelasting bij elke transactie van toepassing. Bij een fonds is dit slechts eenmalig bij de verkoop. Dit kan een verschil in rendement uitmaken”, zegt Hendrix.

    “We merken voorlopig niet dat de meerwaardebelasting klanten naar andere activa zoals vastgoed drijft”, concludeert Hendrix.

    Vragen & Antwoorden

    Wat is de meerwaardebelasting?
    De meerwaardebelasting is een belasting op de gerealiseerde meerwaarden op financiële activa. Dit kan betrekking hebben op overdrachten om bezwaar te maken, zoals een verkoop, maar ook op transacties zoals een inbreng in een levensverzekering of een vennootschap.

    Wat is de impact van de meerwaardebelasting op obligaties?
    Hoewel het soms wordt beweerd dat de meerwaardebelasting niet van toepassing is op obligaties die onder pari zijn gekocht en worden aangehouden tot de eindvervaldag, is dit betwistbaar. Er wordt geld op de rekening gestort na afloop, wat betekent dat het onder de definitie van de meerwaardebelasting valt.

    Wat is het effect van de meerwaardebelasting op de keuze tussen individuele aandelen en beleggingsfondsen?
    Het kan zijn dat beleggers door de invoering van de meerwaardebelasting vaker voor fondsen kiezen dan voor individuele aandelen. De meerwaardebelasting is bij elke transactie van toepassing op individuele aandelen, maar slechts eenmaal bij de verkoop van een fonds. Dit kan een verschil in rendement uitmaken.

  • Experts: Frankrijk’s Voorstel Voor Crypto Belasting Is Economisch Onrechtvaardig

    Experts: Frankrijk’s Voorstel Voor Crypto Belasting Is Economisch Onrechtvaardig

    De Franse Nationale Assemblee heeft onlangs een omstreden wijziging van de vermogensbelasting aangenomen die, voor het eerst, expliciet gericht is op cryptocurrency. Deze maatregel, die de spanning tussen belastinginning en innovatie aanbelangt, heeft geleid tot bezorgdheid onder deskundigen in de sector. De aangenomen wijziging, bekend als Amendement No. I-3379, werd met een krappe meerderheid van 163 tegen 150 stemmen goedgekeurd en voegt digitale activa, zoals crypto, toe aan de lijst van “onproductieve vermogens” die onderhevig zijn aan belasting.

    Met de invoering van deze belasting wordt een vaste jaarlijkse heffing van 1% opgelegd op nettovermogens die de 2 miljoen euro (ongeveer 2,2 miljoen dollar) overschrijden. Dit is een verhoging van de drempel van 1,3 miljoen euro (1,49 miljoen dollar) die eerder gold. Wat deze wijziging bijzonder opmerkelijk maakt, is dat er geen uitzondering is gemaakt voor cryptocurrency, terwijl andere activa, zoals huurwoningen voor lange termijn, wel zijn uitgesloten van deze belasting. Voor investeerders is dit bijzonder zorgwekkend, aangezien de belasting geen rekening houdt met het type crypto-houder en geen onderscheid maakt tussen passieve beleggers en founders die tokens bezitten als onderdeel van lange termijn projecten.

    Deskundigen, waaronder Joe David, CEO van Nephos, wijzen erop dat de wetgeving het risico loopt de crypto-ecosystemen te oversimplificeren. Dit kan vooral nadelig zijn voor oprichters en bouwers die jaren investeren in hun projecten. De vereiste belasting heffing zou hen kunnen ontmoedigen en mogelijk leiden tot een uittocht van talent uit Frankrijk. David benadrukt dat deze algemeenheid beseft dat innovatie in de digitale economie kan worden geschaad door “productief kapitaal” te belasten dat essentieel is voor technologische vooruitgang.

    Complexiteiten in de Toepassing van de Wet

    Bovendien brengt de wet een aanzienlijke juridische onduidelijkheid met zich mee, vooral als het gaat om de classificatie van crypto-houders. Burçak Ünsal, een advocaat gespecialiseerd in juridische zaken binnen de crypto-sector, merkt op dat er een “economisch onrechtvaardige” belasting kan ontstaan voor vroege token-houders, vooral wanneer zij cruciaal zijn voor het opbouwen van een ecosysteem. De wet biedt geen duidelijke categorieën om professionele handelaren van incidentele handelaren te onderscheiden, wat kan leiden tot verwarring en mogelijke belastingstructureringrisico’s voor token-gebaseerde bedrijfsmodellen.

    Het is geen geheim dat negatieve belastingmaatregelen, zoals het onderbrengen van crypto onder “onproductieve vermogens”, investeerders kan afschrikken. Austin Yuanlun Yin, een Amerikaanse CPA en president van de Global Council on Crypto Taxation, stelde dat een scherpe belasting op crypto kan leiden tot een versnelde kapitaalvlucht. In een tijd waarin investeerders hun digitale activa binnen enkele minuten internationaal kunnen verplaatsen, is dit een reëel risico voor de Franse economie.

    De onduidelijkheid rondom deze wetgeving voedt de vrees dat investeerders en innovatieve ondernemers hun activiteiten zullen verplaatsen naar landen met een gunstiger belastingklimaat. Zeker, als Frankrijk er niet in slaagt om zijn beleid aan te passen aan de mondiale standaarden voor cryptobelasting, kan dit de toekomst van zijn digitale economie onder druk zetten.

    De wijziging is nu in handen van de Senaat en zal een tweede lezing in de Nationale Assemblee ondergaan. Wetgevers hebben 70 dagen om hun overwegingen af te ronden, en de definitieve goedkeuring van deze wijziging is vereist voor 31 december 2025. Deze tijdspanne biedt ruimte voor een heroverweging van de impact op de crypto-sector, die essentieel blijft voor de ontwikkeling van nieuwe technologieën en digitalisering van de economie.

    Vraag & Antwoord

    Wat houdt de nieuwe vermogensbelasting voor cryptocurrency in?
    De belasting legt een jaarheffing van 1% op nettovermogens boven de 2 miljoen euro, waarbij crypto-activa expliciet zijn opgenomen in de belastingbasis zonder onderscheid te maken tussen verschillende soorten houders.

    Hoe kan deze belasting het innovatieklimaat in Frankrijk beïnvloeden?
    De belasting kan innovatie ontmoedigen door founders van crypto-projecten te belasten alsof hun activa ‘onproductief’ zijn, wat kan leiden tot een verlies van talent en investeringen.

    Waarom is het belangrijk om onderscheid te maken tussen verschillende soorten crypto-houders?
    Zonder duidelijke categorieën riskeren we een ongelijke belastingdruk op ecosysteem-bouwers en investeerders, wat de ontwikkeling van de digitale economie zou kunnen belemmeren.

  • Mogelijke Belastingverhoging Tot 33% Voor Gemengde Crypto-portefeuilles: Wat Betekent Dit Voor Belgische Investeerders?

    Mogelijke Belastingverhoging Tot 33% Voor Gemengde Crypto-portefeuilles: Wat Betekent Dit Voor Belgische Investeerders?

    Crypto-investeerders die meerdere munten bezitten, kunnen te maken krijgen met een belasting van 33%. Volgens een recent standpunt van de Federale Overheidsdienst Financiën (FOD Financiën) kan dit het geval zijn voor degenen die een zogenaamde gemengde portefeuille beheren. Volgens fiscaal advocaat Tayfun Anil is dit een strikte interpretatie. Maar wat betekent dit precies voor investeerders, zowel nu als na 2026?

    Belasting op winsten uit cryptohandel

    Actieve beleggers onderscheiden vaak tussen veilige langetermijnbeleggingen en risicovolle kortetermijnspeculaties. Dit geldt voor aandelen, maar ook voor cryptomunten zoals bitcoin, ethereum en tether. Dit onderscheid is cruciaal als het gaat om mogelijke belasting op de winst.

    Investeerders die volgens de ‘koop-en-houd’-strategie beleggen, betalen momenteel geen belasting op hun meerwaarde. Echter, degenen die frequent aan- en verkopen, bewust risico’s nemen en zich richten op snelle kortetermijnwinsten, worden belast aan 33 procent, plus gemeentebelasting, wat gemiddeld nog eens zo’n 7 procent is.

    Strenge interpretatie van de belastingwet

    In haar jaarverslag van 2024 heeft de Dienst Voorafgaande Beslissingen (de zogenaamde rulingdienst) geoordeeld dat dit onderscheid bij crypto niet geldt. Volgens fiscaal advocaat Tayfun Anil van het gerenommeerde kantoor Tiberghien kunnen beleggers met een gemengde cryptoportefeuille belast worden als speculanten.

    Wat verandert er in 2026?

    Beleggers hopen op duidelijkheid en rechtszekerheid van toekomstige wetgeving. Vanaf 2026 wil de federale regering een nieuwe meerwaardebelasting invoeren, die ook van toepassing zal zijn op alle cryptowinsten.

    Volgens de voorlopige ontwerptekst is de nieuwe meerwaardebelasting van 10%, met een vrijstelling tot 10.000 euro per jaar bij normaal beheer, ook van toepassing op meerwaarden op cryptomunten. Het onderscheid tussen normaal beheer en speculatieve meerwaarden, belast aan 33 procent plus gemeentebelasting, zou blijven bestaan.

    Vraag & Antwoord

    Wat betekent dit voor mijn cryptowallet?
    Het is nog onduidelijk wat de exacte gevolgen zijn voor uw cryptowallet, vooral als u een gemengde portefeuille heeft. Het blijft de vraag of een ‘koop-en-houd’-strategie vrijgesteld blijft van hoge belastingen, of dat deze ook als speculatief wordt beschouwd.

    Wat ziet de fiscus als speculatie?
    De belastingdienst houdt rekening met verschillende factoren, zoals het aantal transacties dat een belegger uitvoert en het aandeel van crypto in zijn totale vermogen. Het gebruik van geleend geld of geautomatiseerde software kan ook als speculatie worden beschouwd.

    Wat verandert er in 2026 voor cryptobeleggers?
    Vanaf 2026 wil de federale regering een nieuwe meerwaardebelasting invoeren. Deze belasting van 10%, met een vrijstelling tot 10.000 euro per jaar bij normaal beheer, zal ook van toepassing zijn op meerwaarden op cryptomunten.

  • 23 Cent Van Elke Belastingdollar Gaat Naar Rente Op Amerikaanse Schuld

    23 Cent Van Elke Belastingdollar Gaat Naar Rente Op Amerikaanse Schuld

    De Verenigde Staten bevinden zich aan de rand van een fiscale afgrond. Met een totale schuld die in september 2025 de $37,43 biljoen overschrijdt, worden de gevolgen steeds duidelijker. Bijna een kwart van elke belastingdollar die het land binnenhaalt, is nodig voor het voldoen aan de rentelasten van deze schuldenlast.

    De nationale schuld is volgens maandelijkse updates van het Amerikaanse ministerie van Financiën en de Joint Economic Committee gestegen tot $37,43 biljoen. Dit vertegenwoordigt een toename van $2,09 biljoen in slechts één jaar. Voor het fiscale jaar 2025 bedragen de rentebetalingen tot nu toe al meer dan $478 miljard, wat een stijging van 17% ten opzichte van het voorgaande jaar inhoudt. Dit betekent dat naar schatting 23 cent van elke dollar die de IRS (Internal Revenue Service) ontvangt, opgaat aan rentebetalingen. Een zorgwekkend percentage, dat scherp is gestegen naarmate de wereldwijde rentetarieven zich normaliseren na jaren van kwantitatieve versoepeling.

    Tariefinkomsten: hoge cijfers, kleine impact

    In de afgelopen jaren heeft de Amerikaanse overheid recordbrekende tariefinkomsten verzameld, vooral na de invoering van nieuwe invoerrechten onder de regering-Trump. Deze invoerrechten zouden de schatkist moeten versterken en de nationale schuld binnen tien jaar met $4 biljoen kunnen verlagen.

    Desondanks heeft zelfs zo’n genereuze opbrengst nauwelijks invloed op de enorme Amerikaanse schuldenlast, omdat de stijgende rentekosten de gains uit tariefinkomsten overtreffen. Het Internationaal Monetair Fonds (IMF) waarschuwt dat de schaal van de stijging van tariefinkomsten uiterst onzeker is. Eliant Capital constateert zelfs dat, ondanks de tariefinkomsten, het tekort in juli $291 miljard bedroeg, waarbij de VS $630 miljard uitgaven en slechts $338 miljard ontvingen, wat betekent dat 46 cent van elke dollar werd geleend.

    Een trein zonder remmen

    Macro-analist Lyn Alden heeft de “een trein zonder remmen”-these populair gemaakt, een krachtige metafoor die de schuldenproblematiek van de VS treffend omschrijft. Alden stelt dat aanhoudende tekorten en onvermoeibaar uitgeven een tijdperk van fiscale dominantie kenmerken en dat substantiële fiscale hervormingen politiek onmogelijk zijn. Volgens haar is de onafgebroken opbouw van schulden structureel verankerd in het systeem, en kan alleen een paradigmaverschuiving — zoals de terugkeer naar hard geld — deze cyclus doorbreken. Alden verduidelijkt: ‘Structueel gezien groeit de Amerikaanse schuld bijna zonder enige mogelijkheid tot stoppen.’

    Volgens de Peterson Foundation zijn de rentebetalingen inmiddels de derde grootste uitgavenpost van de federale overheid, groter dan vrijwel elke andere post behalve Sociale Zekerheid en Medicare. Tegen het einde van dit jaar zullen de federale rentebetalingen naar schatting 18,4 procent van de inkomsten bedragen, een niveau dat we voor het laatst in de vroege jaren ’90 hebben gezien.

    Te midden van deze toenemende druk, waarbij traditionele remedies zoals invoerrechten en uitgavenbesparingen niet voldoende blijken te zijn, wordt de discussie over “hard geld” steeds intenser. Cryptovaluta zoals Bitcoin worden steeds vaker gezien als alternatieven voor waardeopslag in een tijdperk van voortdurende monetaire expansie.

    Wil men deze onophoudelijke trein stoppen, dan moet men misschien aan het idee van hard geld denken. Deze gedachtegang heeft geleid tot een hernieuwde belangstelling voor veilige havens zoals Bitcoin en goud.

    Zoeken naar alternatieven zoals Bitcoin en goud

    De vraag naar alternatieven zoals goud en Bitcoin is sterk toegenomen te midden van de fiscale zorgen en de inflatoire druk. In het midden van september 2025 bereikte goud een recordhoogte van meer dan $3.600 per ounce, een stijging van meer dan 41% op jaarbasis. Analisten verwachten dat de rally van goud waarschijnlijk aanhoudt, met vooruitzichten tot $3.800 tegen het einde van het jaar, gedreven door liquiditeitszorgen die investeerders naar veilige havens trekken.

    Bitcoin, dat door velen wordt aangeduid als het “digitale goud”, wordt verhandeld tussen de $115.000 en $118.000, na een herstel van de septemberbodems van ongeveer $108.000. Hoewel de prijs van Bitcoin volatiel is geweest, verwachten analisten, waaronder Lyn Alden, dat deze minstens $150.000 zal bereiken tegen het einde van deze cyclus. Nu de fiscale druk toeneemt, beschouwen steeds meer investeerders deze alternatieven als belangrijke waarborgen binnen gediversifieerde portefeuilles, zeker nu de Amerikaanse schuld uit de hand dreigt te lopen.

    Vraag & Antwoord

    Wat zijn de belangrijkste oorzaken van de stijgende Amerikaanse schuld?
    De stijgende Amerikaanse schuld is het gevolg van aanhoudende tekorten, dat wil zeggen dat de overheid meer uitgeeft dan zij ontvangt aan inkomsten. Dit wordt verder versterkt door stijgende rentelasten, die een aanzienlijk deel van de belastinginkomsten opslokken.

    Wat zijn de gevolgen van de hoge rentelasten voor investeerders?
    Hoge rentelasten kunnen leiden tot macro-economische instabiliteit, wat investeerders ertoe zou kunnen aanzetten hun portefeuilles af te stemmen op alternatieve activa zoals Bitcoin en goud, die mogelijk als waardevaste alternatieven worden gezien.

    Hoe beïnvloeden invoerrechten de economie?
    Invoerrechten kunnen de inkomsten van de overheid verhogen en het tekort verminderen, maar ze hebben ook een beperkende invloed op de handel. De netto-impact op de nationale schuld is echter gering, omdat de stijgende rentekosten vaak de baten van invoerrechten overstijgen.

  • Oekraïne Zet Door: Legaliseert Crypto Sector Met Nieuwe Belastinghervormingen

    Oekraïne Zet Door: Legaliseert Crypto Sector Met Nieuwe Belastinghervormingen

    De Oekraïense overheid zet belangrijke stappen om de cryptosector te legaliseren, welke tot nu toe voornamelijk ongereguleerd was. Op 3 september onthulde wetgever Yaroslav Zhelezniak dat een wet is goedgekeurd die het gebruik van digitale activa in het land legaliseert en subject maakt voor belastingheffing. Dit wetsvoorstel introduceert een belastingstructuur die transacties onderwerpt aan een belastingtarief van 18% en een militaire bijdragen van 5%.

    Om een bredere acceptatie te bevorderen, biedt de wet een overgangsperiode van één jaar waarin op opgenomen bedragen die naar fiatvaluta worden omgezet, slechts 5% belasting verschuldigd is. Het is echter nog niet duidelijk wie de toezichthoudende instanties voor de sector zullen zijn, hoewel zowel de Nationale Bank van Oekraïne als de Nationale Commissie voor Effecten en Stockmarkten in overweging worden genomen. Belangrijk om te vermelden is dat er vóór de tweede lezing van het voorstel nog nieuwe revisies zullen plaatsvinden.

    De Druk om Regulering te Implementeren

    Deze wetswijzigingen zijn des te relevanter gezien de druk op Oekraïne om de cryptomarkt onder strengere controle te brengen. Een onderzoek van het Royal United Services Institute (RUSI) schat dat het land tot wel 10 miljard dollar zou kunnen terugwinnen door een robuustere regulering op te zetten. De over-the-counter markten in Oekraïne functioneren inmiddels als een cruciaal knooppunt voor onwettige financiële stromen, waaronder de aankoop van verboden militaire componenten, en maken gebruik van netwerken van zogenaamde ‘money mules’ (geldmuilen) en lacunes in donateurverificatieregels. Dit heeft bredere geopolitieke implicaties, omdat het kansen creëert voor buitenlandse actoren om geld te witwassen en democratische systemen te ondermijnen.

    Experts wijzen er tevens op dat Russische inlichtingendiensten mogelijk gebruikmaken van de afleiding die de oorlog met zich meebrengt om onwettige fondsen via lokale tussenpersonen te kanaliseren. Gezien deze risico’s loopt Oekraïne het gevaar om als een centrum voor crypto-gebaseerd witwassen te worden gezien, wat niet alleen de financiële stabiliteit zou kunnen ondermijnen, maar ook de internationale relaties van het land zou kunnen schaden.

    Positie van Oekraïne in de Wereldwijde Cryptomarkt

    Toch bevindt Oekraïne zich in een unieke positie, met een van de hoogste niveaus van adoptie van crypto ter wereld. Data van Chainalysis plaatst het land in de wereldwijde top tien voor cryptoadoptie, en op de eerste plaats in Oost-Europa. De combinatie van actieve retail- en institutionele deelname heeft de urgentie voor wetgevers vergroot; met de huidige situatie is er een groeiende erkenning dat regulering noodzakelijk is, niet alleen om belastinginkomsten te genereren, maar ook om de economie te beschermen tegen onwettige activiteiten. De komende maanden kunnen cruciaal blijken voor de vormgeving van Oekraïne’s financiële toekomst binnen de opkomende blockchain-economie.

    Vraag & Antwoord

    Wat zijn de belangrijkste belastingtarieven voor crypto-transacties in Oekraïne?
    Het wetsvoorstel introduceert een belastingstructuur met een inkomenbelasting van 18% en een militaire bijdrage van 5%. In de overgangsperiode van één jaar geldt echter een verlaagde belasting van 5% op omgezet fiatgeld.

    Welke gevolgen heeft de regulering voor investeerders?
    De legalisering van de crypto-industrie kan de stabiliteit van de markt verbeteren en meer fiscale mogelijkheden bieden, wat aantrekkelijk is voor investeerders. Het kan bovendien het vertrouwen in Oekraïne als bestemming voor crypto-investeringen vergroten.

    Hoe beïnvloedt de oorlog de cryptosector in Oekraïne?
    De oorlog heeft geleid tot een toegenomen gebruik van crypto, terwijl tegelijkertijd de risico’s zijn gegroeid, zoals de mogelijkheid van geld-witwassen door buitenlandse actoren. Dit vereist urgentie in de handhaving van regulering en toezicht.