Block #9

Categorie: Belastingen

  • Overheid Houdt Fiscale Vrijstelling Spaarrekeningen Stabiel, Evenals Belastingkorting Op Langetermijn- En Pensioensparen

    Overheid Houdt Fiscale Vrijstelling Spaarrekeningen Stabiel, Evenals Belastingkorting Op Langetermijn- En Pensioensparen

    De overheid heeft besloten om de fiscale vrijstelling voor spaarrekeningen en de belastingkorting op langetermijnsparen op het niveau van 2024 te handhaven. De belastingkorting op pensioensparen zal echter pas vanaf volgend jaar worden bevroren.

    Oorspronkelijk stond er voor dit jaar een roerende voorheffingsvrijstelling van 1.050 euro op de rente van spaarrekeningen. Dit bedrag zal echter tot en met 2030 teruggebracht worden naar de 1.020 euro zoals vastgesteld in 2024.

    Vasthouden aan 2024 niveau voor langetermijnsparen

    De bevriezing op het niveau van 2024 geldt ook voor de belastingkorting op langetermijnsparen. Dit bedrag blijft dus 2.450 euro, in plaats van de eerder gecommuniceerde 2.530 euro.

    Uitstel van bevriezing voor pensioensparen

    Voor de belastingkorting op pensioensparen wordt de bevriezing van de indexatie uitgesteld tot de uitgaven vanaf 2026. De bedragen van 1.050 euro (belastingkorting van 30%) en 1.350 euro (belastingkorting van 25%) blijven dus gehandhaafd voor het jaar 2025. Op deze manier wordt voorkomen dat pensioenspaarders die in 2025 al 1.050 euro hebben gespaard slechts in aanmerking zouden komen voor een belastingkorting van 25% in plaats van 30%. Voor pensioenspaarders die in 2025 al 1.350 euro hebben gespaard, zou een beperkt bedrag (maximaal 40 euro) moeten worden overgedragen naar het volgende jaar.

    Vraag & Antwoord

    Wat betekent de bevriezing van de fiscale vrijstelling voor spaarrekeningen en de belastingkorting op langetermijnsparen?
    Dit betekent dat de overheid de fiscale vrijstelling en belastingkorting op deze spaarvormen op het niveau van 2024 houdt, in plaats van ze te verhogen.

    Wanneer wordt de belastingkorting op pensioensparen bevroren?
    De bevriezing van de belastingkorting op pensioensparen gaat in vanaf het jaar 2026.

    Wat is het effect van het handhaven van de belastingkorting op pensioensparen voor het jaar 2025?
    Hierdoor kunnen pensioenspaarders die in 2025 al 1.050 euro of 1.350 euro hebben gespaard, blijven profiteren van respectievelijk een belastingkorting van 30% en 25%.

  • New York Wetgevers Dienen Crypto Belasting Voor Schoolprogramma’s In

    New York Wetgevers Dienen Crypto Belasting Voor Schoolprogramma’s In

    De wetgevers in New York overwegen momenteel een wetsvoorstel dat een belasting zal opleggen op transacties met digitale activa. Dit voorstel, dat op 13 augustus in de staatsassemblee is ingediend, beoogt een accijns van 0,2% op de verkoop of overdracht van digitale activa zoals Bitcoin en Ethereum, met ingang van september. De opbrengsten van deze belasting zijn bedoeld ter ondersteuning van de uitbreiding van programma’s voor preventie en interventie bij middelenmisbruik in scholen in het noorden van New York. De personen of entiteiten die betrokken zijn bij de verkoop of overdracht van deze activa dragen de verantwoordelijkheid voor het betalen van de belasting.

    Indien dit wetsvoorstel wordt aangenomen, zou New York zich voegen bij een groeiend aantal rechtsgebieden die zich richten op gerichte belastingheffing van activiteiten rondom digitale activa. Deze maatregel weerspiegelt de toenemende inspanningen van overheden wereldwijd om inkomsten te genereren uit de snelgroeiende cryptomarkt.

    Wereldwijde beweging naar cryptobelasting

    De stap van New York vindt plaats te midden van een bredere wereldwijde trend naar striktere controle op de cryptomarkten. In India hebben de autoriteiten onlangs naar schatting $72 miljoen aan niet-gedeklaarde inkomsten ontdekt die verband houden met transacties met digitale activa. Naar aanleiding hiervan hebben ze meer dan 44.000 kennisgevingen verzonden naar individuen en bedrijven die verzuimd hebben om crypto-gerelateerde inkomsten te declareren. Volgens de autoriteiten is deze inspanning bedoeld om de transparantie te verbeteren en een sterkere belastingconformiteitscultuur te bevorderen.

    Eveneens laat het Verenigd Koninkrijk weten dat het digitale activadienstverleners zal verplichten om klanttransactiegegevens aan HM Revenue & Customs (HMRC) te overleggen, met ingang van 2026. Deze informatie maakt deel uit van een bredere strategie om de transparantie binnen de digitale economie te vergroten.

    Belastingverplichtingen voor digitale activa

    Tax professionals wijzen echter op het feit dat de huidige bullmarkt kan leiden tot hogere belastingverplichtingen voor handelaren en investeerders. Onlangs hebben de prijzen van Bitcoin en Ethereum een nieuw record bereikt, wat aanzienlijke belangstelling voor de sector heeft aangetrokken. In dat verband merkte Lee Murphy, Managing Director bij The Accountancy Partnership, op dat veel investeerders de indruk hebben dat crypto zich in een juridische grijze zone wat betreft belastingheffing bevindt. Hij benadrukte echter dat digitale activa zoals andere belastbare activa behandeld moeten worden, waarbij verplichtingen worden geactiveerd door verkopen, swaps, aankopen of giften.

    Vraag & Antwoord

    Hoe zal de belasting op digitale activa in New York worden geïmplementeerd?
    De belasting zal van toepassing zijn op transacties met digitale activa, waarbij verkopers of overdrachtspartijen verantwoordelijk zijn voor het afdragen van de belasting. Het verwachtte rendement zal worden gebruikt voor maatschappelijke doeleinden, waaronder schoolprogramma’s ter preventie van middelenmisbruik.

    Wat zijn de gevolgen van deze belasting voor investeerders?
    Deze belastingverplichtingen kunnen het rendement op investeringen in digitale activa beïnvloeden, vooral in een opgaande markt. Investeerders dienen zich bewust te zijn van de belastingimpact bij elke transactie die zij uitvoeren.

    Welke andere landen overwegen vergelijkbare belastingen?
    Naast de VS overwegen ook landen als India en het Verenigd Koninkrijk belastingmaatregelen voor digitale activa. Dit toont een wereldwijde beweging aan naar meer toezicht en belastingheffing binnen de crypto-economie.

  • België Stelt Vijfde Fiscale Regularisatie Voor: Impact Op Financiële Instellingen En Belastingbetalers

    België Stelt Vijfde Fiscale Regularisatie Voor: Impact Op Financiële Instellingen En Belastingbetalers

    Voor de vijfde keer sinds 2004 stelt de Belgische regering fiscale regularisatie voor om zwart of grijs geld te legaliseren. Bij betaling van een aanzienlijke boete verkrijgt de belastingbetaler fiscale en strafrechtelijke immuniteit. Tijdens de vier eerdere regularisatierondes tussen 2004 en 2023 werd er zo 17 miljard euro aangegeven, wat de schatkist meer dan 4 miljard euro opleverde.

    Ondanks eerdere kansen wordt verwacht dat er tijdens deze vijfde, permanente ronde nog veel dossiers zullen opduiken. De voornaamste reden hiervoor is het strikte antiwitwasbeleid waaraan financiële instellingen zich moeten houden.

    Financiële Instellingen en Regularisatie

    De regels voor financiële instellingen zijn de afgelopen jaren aanzienlijk aangescherpt onder druk van Europa. Banken accepteren tegenwoordig geen geld meer zonder schriftelijke bewijzen dat het geld een normaal belastingregime heeft ondergaan. Dit heeft ertoe geleid dat veel geld in het buitenland vastzit, omdat Belgische banken het zonder regularisatieattest niet willen accepteren.

    Daarnaast is ook wie eerder buitenlands geld naar een Belgische bank heeft overgemaakt nog niet veilig. Hoewel deze geldstromen fiscaal mogelijk verjaard zijn, kunnen ze strafrechtelijk nog steeds worden vervolgd als blijkt dat ze in het verleden geen of een onvolledige regularisatie hebben ondergaan.

    De Regularisatieprocedure

    De procedure voor regularisatie is nagenoeg identiek aan die van de vierde ronde, die liep van 2016 tot 2023. U dient een volledig dossier in bij het Contactpunt Regularisaties. Dit betekent dat u de volledige geschiedenis van de geldstromen moet documenteren, met alle mogelijke informatie over het kapitaal of de inkomsten die u wilt regulariseren.

    Het aanvraagformulier voor regularisatie, dat u nu op de website van de Federale Overheidsdienst Financiën kunt vinden, moet ook worden ingevuld. Het is echter belangrijk op te merken dat u voorlopig alleen federale belastingen kunt regulariseren. Voor het regulariseren van regionale belastingen, zoals erf- en registratiebelasting, is eerst nog regionale wetgeving nodig in Vlaanderen, Brussel en Wallonië.

    Belastingheffing bij Regularisatie

    De belastingheffing zal tijdens de vijfde ronde 5 procentpunt hoger zijn dan tijdens de vierde ronde. Dit betekent dat voor fiscaal niet-verjaarde inkomsten de heffing gelijk is aan het normale belastingtarief plus 30 procentpunten. Fiscaal verjaarde kapitalen worden belast tegen een tarief van 45 procent.

    Vraag & Antwoord

    Wat is fiscale regularisatie?
    Fiscale regularisatie is een proces waarbij de belastingbetaler de mogelijkheid krijgt om zwart of grijs geld te legaliseren door een boete te betalen. Hierdoor verkrijgt de belastingbetaler fiscale en strafrechtelijke immuniteit.

    Waarom is er een nieuwe ronde van fiscale regularisatie?
    Ondanks eerdere kansen wordt verwacht dat er in deze vijfde, permanente ronde nog veel dossiers zullen opduiken, voornamelijk vanwege het strikte antiwitwasbeleid dat financiële instellingen moeten naleven.

    Hoe verloopt de procedure voor fiscale regularisatie?
    De procedure is bijna identiek aan die van de vierde ronde. U dient een volledig dossier in bij het Contactpunt Regularisaties, met daarin de volledige geschiedenis van de geldstromen en alle mogelijke informatie over het kapitaal of de inkomsten die u wilt regulariseren. U moet ook een aanvraagformulier voor regularisatie invullen, dat u op de website van de Federale Overheidsdienst Financiën kunt vinden.

  • India Ontdekt $72 Miljoen Aan Verborgen Crypto Inkomsten Door Strengere Belregels

    India Ontdekt $72 Miljoen Aan Verborgen Crypto Inkomsten Door Strengere Belregels

    Recent onthullingen door de Indiase belastingautoriteiten tonen aan dat er maar liefst 630 crore roepies (ongeveer 72 miljoen dollar) aan niet-gemelde inkomsten uit crypto-gerelateerde transacties zijn ontdekt. Pankaj Chaudhary, de Minister van Financiën, benadrukte in een verklaring op 5 augustus dat deze cijfers voortkomen uit onregelmatigheden in belastingaangiften die verband houden met handel in Virtual Digital Assets (VDA’s).

    Daarnaast meldde de minister dat de regering in de afgelopen twee financiële jaren meer dan 705 crore roepies (rond de 80 miljoen dollar) aan belasting heeft geïnd op crypto-winst. Deze inkomsten zijn afkomstig van gebruikers die vrijwillig hun inkomsten uit digitale activa, zoals Bitcoin, hebben opgegeven onder het belastingregime dat in april 2022 is geïntroduceerd.

    Belastingontwijking Aanpakken

    Om de aanzienlijke hoeveelheid niet-gerapporteerde belastinginkomsten aan te pakken, hebben de Indiase autoriteiten meer dan 44.000 berichten gestuurd naar personen en organisaties die hun crypto-gerelateerde inkomsten niet hebben aangegeven. Deze handhaving maakt deel uit van een breder strategie om transparantie te bevorderen binnen de digitale activasector en de cultuur van belastingnaleving te versterken.

    Chaudhary gaf verder aan dat de Central Board of Direct Taxes (CBDT) verschillende data-analysetools heeft geïmplementeerd, waaronder het Non-Filer Monitoring System (NMS) en Project Insight, om de nauwkeurigheid van rapportages te verbeteren. Deze systemen vergelijken gegevens van VDA-transacties met belastingdisclosures, zoals aangiften van inkomstenbelasting (ITR’s) en TDS-aangiften die door Virtual Asset Service Providers (VASP) worden ingediend. Dankzij deze kruisverwijzingen kunnen autoriteiten discrepanties opmerken en de nodige stappen ondernemen.

    Toch zijn er stemmen vanuit de sector die bezwaar maken tegen de huidige belastingstructuur, die volgens hen contraproductief kan zijn. Sumit Gupta, CEO van CoinDCX, merkte op dat de combinatie van een 30% belasting op vermogenswinst en een 1% belasting aan de bron op elke transactie miljoenen Indiase handelaren naar offshore-platforms heeft gedreven, waar de controle beperkt is. Deze verschuiving ondermijnt niet alleen de lokale deelname, maar snijdt ook in de potentiële belastinginkomsten.

    Gupta suggereert dat India zijn jaarlijkse belastinginkomsten uit crypto aanzienlijk zou kunnen verhogen, mogelijk tot meer dan ₹5.000 crore, door een competitiever binnenlands handelsklimaat te creëren. Een evenwichtiger beleid zou lange termijninvesteringen kunnen stimuleren en de aantrekkingskracht van offshorebeurzen kunnen verminderen, waardoor India een wereldwijde hub voor digitale financiën kan worden.

    Vraag & Antwoord

    Welke impact heeft de ontdekking van niet-gemelde crypto-inkomsten op de Indiase markt?
    De ontdekking van deze niet-gemelde inkomsten onderstreept het groeiende belang van transparantie en belastingnaleving binnen de Indiase crypto-markt. Dit kan leiden tot striktere regulaties maar ook tot een groter vertrouwen van investeerders in de markt.

    Hoe reageren bedrijven op de belastingdruk in India?
    Verschillende bedrijven, zoals CoinDCX, pleiten voor een herziening van het belastingbeleid. Ze stellen dat de huidige structuur handelaars naar offshore platformen duwt, waardoor India potentiële inkomsten verliest.

    Wat zijn de toekomstige vooruitzichten voor crypto-belastingen in India?
    Als India zijn belastingbeleid niet herzien, kan het concurrentievermogen verzwakken. Een flexibeler beleid zou niet alleen lokale handel aanmoedigen, maar ook bijdragen aan het opbouwen van een innovatieve crypto-ecosysteem.

  • Belgische Belastingdienst Zoomt In Op Online Verkoop

    Belgische Belastingdienst Zoomt In Op Online Verkoop

    Volgens de Europese DAC7-richtlijn zijn online handelsplatformen sinds 2023 verplicht om de gegevens van gebruikers die jaarlijks minstens 30 transacties doen of meer dan 2.000 euro verdienen via het platform, te delen met de belastingdienst van het land waar het bedrijf is gevestigd. Zo heeft Vinted de plicht om aan de Litouwse belastingdienst te rapporteren, Airbnb doet dat aan de Ierse belastingdienst en Bol en 2dehands.be rapporteren aan de Nederlandse belastingdienst. Deze informatie komt uiteindelijk bij de Belgische belastingdienst terecht via internationale uitwisseling. Volgens Francis Adyns, woordvoerder van de Federale Overheidsdienst Financiën, verloopt de samenwerking met andere EU-lidstaten volgens de regels en goed.

    Meldplicht geldt ook voor bestaande gebruikers

    Vanaf dit jaar moeten de platformen ook de gegevens van bestaande gebruikers die de voornoemde drempels overschrijden, rapporteren. In het inkomstenjaar 2023 was de meldplicht alleen van toepassing op nieuwe gebruikers, wat resulteerde in 106.398 meldingen van Belgische verkopers of verhuurders. Voor het inkomstenjaar 2024, waarin alle actieve gebruikers werden meegenomen, is dit aantal meer dan verdubbeld tot 241.981 meldingen.

    Om te voldoen aan hun verplichtingen, vragen de platformen aan de gebruikers om een DAC7-formulier in te vullen met gegevens zoals naam, adres, geboortedatum en rijksregisternummer. Gebruikers die weigeren deze gegevens te verstrekken, riskeren een tijdelijke blokkade van hun account, inclusief eventuele positieve saldi op het platform.

    Niet elke verkoper wordt belast

    Voor de meeste gebruikers heeft de rapportage geen fiscale gevolgen. De verkoop van tweedehands kleren, meubels of speelgoed wordt doorgaans niet belast. De belastingdienst beschouwt dergelijke verkoop als onderdeel van het normale beheer van privévermogen.

    Echter, wanneer iemand met winstoogmerk goederen inkoopt om deze door te verkopen, ligt de situatie anders. Bart Van den Brande, een advocaat van Sirius Legal, stelt dat dergelijke activiteiten belastbaar zijn. De belastingdienst categoriseert dergelijke inkomsten dan als occasionele inkomsten, belast tegen 33 procent, of zelfs als professionele inkomsten met progressieve tarieven tot 50 procent.

    Adyns geeft aan dat de FOD Financiën vanaf 2025 de DAC7-gegevens zal gebruiken voor risicoanalyses en fiscale controles. De wet stelt geen duidelijke grens voor het aantal verkopen of het bedrag dat belastingvrij mag worden verdiend. Toch is er een politieke intentie om meer rechtszekerheid te bieden. Het regeerakkoord van de regering-De Wever stelt een drempel van 2.000 euro voor occasionele inkomsten. Wie onder deze drempel blijft, zou belastingvrij moeten blijven. De concrete wetsvoorstellen zijn nog in ontwikkeling.

    Vraag & Antwoord

    Wat is de DAC7-richtlijn en hoe beïnvloedt het online verkopers?
    De DAC7-richtlijn is een Europese richtlijn die online handelsplatformen verplicht om de gegevens van gebruikers die jaarlijks minstens 30 transacties doen of meer dan 2.000 euro verdienen via het platform, door te geven aan de belastingdienst van het land waar het bedrijf is gevestigd.

    Wat gebeurt er als gebruikers weigeren hun gegevens aan de platformen te verstrekken?
    Als gebruikers weigeren de vereiste gegevens te verstrekken, riskeren zij een tijdelijke blokkade van hun account, inclusief eventuele positieve saldi op het platform.

    Wat zijn de fiscale gevolgen voor gebruikers die af en toe tweedehands goederen verkopen?
    Voor de meeste gebruikers heeft de rapportage geen fiscale gevolgen. De verkoop van tweedehands kleren, meubels of speelgoed wordt doorgaans niet belast. De belastingdienst beschouwt dergelijke verkoop als onderdeel van het normale beheer van privévermogen.

  • Peter Schiff: Bitcoin Reserve Is De Ultimatieve Last Voor Belastingbetalers

    Peter Schiff: Bitcoin Reserve Is De Ultimatieve Last Voor Belastingbetalers

    De bekende financiële commentator Peter Schiff heeft zich fel gekant tegen het idee om een Bitcoin-reserve te creëren, en noemt dit “de ultieme belastingbetalerstruc.” Volgens Schiff zou het maken van Amerikaanse belastingbetalers tot onvrije houders van de leidende cryptocurrency nog schadelijker zijn dan de Wall Street-bailouts tijdens de financiële crisis van 2008. Hij stelt zelfs dat dit de “ergste angsten” van de oprichters van Amerika zou bevestigen. “Het achterlaten van het Amerikaanse publiek als onvrijwillige aandeelhouders in het Bitcoin-piramidespel zou een nieuwe dieptepunt van de Amerikaanse politiek zijn en bevestigen wat onze Founding Fathers vreesden,” aldus Schiff.

    Kans op een Amerikaanse Bitcoin-reserve is klein

    In maart werd aangekondigd dat de Amerikaanse overheid een strategische Bitcoin-reserve zou oprichten. Deze reserve zal aanvankelijk echter alleen bestaan uit verbeurde Bitcoins, wat de aankondiging voor de Bitcoin-gemeenschap anticlimactisch maakte. Eerder had minister van Financiën Scott Bessent gesuggereerd dat de VS wellicht daadwerkelijk Bitcoin zou gaan kopen.

    Onlangs heeft het Witte Huis een rapport van 166 pagina’s over cryptocurrency vrijgegeven, waarin de oprichting van deze reserve wordt erkend. Toch wijzen de weddenschappen op Polymarket uit dat er slechts een kans van 21% is dat de VS niet-geconfisqueerde Bitcoin in zijn reserves zal aanhouden. Schiff had eerder al aangegeven dat hij gelooft dat de Amerikaanse regering geen coins zal kopen.

    De tegenstrijdige signalen vanuit de Amerikaanse overheid scheppen onzekerheid binnen de cryptomarkt. Aangezien de meeste investeerders zich richten op de langetermijnvooruitzichten van Bitcoin, is het cruciaal om de ontwikkelingen rondom overheidsinterventies in de cryptocurrency-sector te volgen. De schotten zijn geopend voor bredere discussies over regulering, maar deze moeten op een zorgvuldige manier worden benaderd. Wanneer de overheid een grotere rol in de Bitcoin-markt wil spelen, moeten investeerders zich afvragen wat de implicaties zijn voor de decentralisatie en de vrijheid waar Bitcoin oorspronkelijk voor stond.

    Hoewel de lancering van een Bitcoin-reserve een stap lijkt naar een bredere acceptatie van cryptocurrency door de overheid, roept het ook vragen op over de integriteit van het ecosysteem. De risico’s van onvrijwillige betrokkenheid van belastingbetalers en de potentiële misbruik van deze activa zijn niet te negeren. Voor investeerders en analisten is het essentieel om nu meer dan ooit kritisch naar deze ontwikkelingen te kijken en de mogelijke gevolgen voor hun portefeuilles te overwegen.

    Vraag & Antwoord

    Is er kans dat de Verenigde Staten daadwerkelijk Bitcoin gaan kopen?
    De kans dat de VS niet-geconfisqueerde Bitcoin zullen kopen, is volgens de recente weddenschappen op Polymarket slechts 21%. Dit wijst op twijfels over de haalbaarheid van zo’n plan.

    Wat zijn de belangrijkste zorgen rond een overheids-Bitcoin-reserve?
    Hoofdzakelijk gaat het om de mogelijkheid dat belastingbetalers onvrijwillig eigenaar worden van Bitcoin, wat de decentralisatie van deze digitale munt in gevaar kan brengen. Dit roept vragen op over ethiek en de rol van de overheid in de crypto-ecosystemen.

    Hoe verhoudt deze ontwikkeling zich tot de oprichters van Amerika?
    Schiff suggereert dat de mogelijke creatie van een Bitcoin-reserve de zorgen die de oprichters van de Verenigde Staten over overheidsinterventie hadden, zou bevestigen, wat de discussie over de rol van de overheid in cryptocurrency verder aanwakkert.

  • Nieuwe Fase Van Belgische Fiscale Regularisatie Begint Volgende Week

    Nieuwe Fase Van Belgische Fiscale Regularisatie Begint Volgende Week

    De zogenoemde Arizona-partijen hebben in het regeringsakkoord van eind januari overeenstemming bereikt om fiscale regularisatie opnieuw mogelijk te maken. Sinds de afloop van de vierde regularisatieronde in 2023, was er geen manier om verborgen vermogens terug te halen naar België. In het licht van strengere anti-witwaswetgeving accepteren banken tegenwoordig alleen vermogens waarvan kan worden bewezen dat ze een regulier belastingregime hebben ondergaan.

    Volgens fiscale advocaten zijn er nog veel dossiers vastgelopen in het buitenland, vaak betreft het Belgen die vermogens hebben geërfd op buitenlandse bankrekeningen en die niet naar een Belgische rekening kunnen overmaken. De Arizona-partijen stelden een speciale regeling voor waarbij erfgenamen die goede trouw konden aantonen een gunstiger tarief zouden krijgen als ze hun vermogen regulariseren.

    Goede trouw leidt tot controverse

    Volgens de MR zou deze oplossing echter betekenen dat àlle geërfde vermogens geregulariseerd moeten worden, inclusief dossiers die al tijdens eerdere rondes in 2004 en tussen 2006 en juni 2013 geregulariseerd waren. De Franstalige liberalen stelden dat deze dossiers al een volledige procedure hadden doorlopen, maar banken accepteerden ze niet omdat destijds alleen inkomsten, geen vermogens, werden geregulariseerd.

    De regering-De Wever besloot uiteindelijk om geen clausule over goede trouw op te nemen in de programmawet, wat betekent dat in de nieuwe regularisatieronde één tarief geldt voor alle dossiers. Niet-fiscaal verjaarde inkomsten krijgen een boetetarief van 30 procent bovenop de ontdoken belastingen, terwijl fiscaal verjaarde vermogens een boetetarief van 45 procent krijgen.

    Advocaten betreuren afwezigheid gunsttarief

    Gerd D. Goyvaerts, partner bij advocatenkantoor Tiberghien, stelt dat de nieuwe ‘permanente’ fiscale regularisatieronde gunstig is voor de vele vastgelopen dossiers. “We betreuren echter dat er geen gunsttarief komt voor erfgenamen en begunstigden te goeder trouw, zoals opgenomen in het regeerakkoord”, zegt hij.

    De nieuwe regeling maakt deel uit van de programmawet met diverse maatregelen die recentelijk door het parlement is goedgekeurd en deze week in het Staatsblad is gepubliceerd. De regularisatieaangifte kan worden ingediend bij het Contactpunt Regularisaties van de federale overheidsdienst Financiën. De formulieren zullen vanaf 8 augustus online beschikbaar zijn, volgens de dienst.

    Vraag & Antwoord

    Wat is de nieuwe fiscale regularisatieronde?
    De nieuwe fiscale regularisatieronde is een regeling waarbij verborgen vermogens terug naar België kunnen worden gehaald. Het geldt voor alle dossiers, ongeacht of ze al eerder zijn geregulariseerd.

    Wat betekenen de nieuwe boetetarieven?
    Niet-fiscaal verjaarde inkomsten krijgen een boetetarief van 30 procent bovenop de ontdoken belastingen, terwijl fiscaal verjaarde vermogens een boetetarief van 45 procent krijgen.

    Waar kan de regularisatieaangifte worden ingediend?
    De regularisatieaangifte kan worden ingediend bij het Contactpunt Regularisaties van de federale overheidsdienst Financiën. De formulieren zullen vanaf 8 augustus online beschikbaar zijn.

  • EU Verleent MiCA Licenties Aan 53 Crypto Bedrijven, Tether En Binance Blijven Achter

    EU Verleent MiCA Licenties Aan 53 Crypto Bedrijven, Tether En Binance Blijven Achter

    More than 50 instellingen, waaronder vooraanstaande stablecoin-uitgevers en cryptodiensten, hebben binnen de eerste zes maanden na de invoering van de Europese regelgeving voor crypto-assets (MiCA) goedkeuring verkregen. Op 7 juli deelde Patrick Hansen, een leidinggevende van Circle, nieuwe gegevens van de Europese Autoriteit voor Effecten en Markten (ESMA). Hieruit blijkt dat 53 entiteiten inmiddels een MiCA-licentie hebben verworven, wat wijst op een belangrijke stap voor compliance in de digitale activa-sector.

    Deze licenties stellen bedrijven in staat om hun diensten te “passpoorten” (de diensten zonder extra goedkeuring in andere lidstaten aanbieden) door 30 landen van de Europese Economische Ruimte (EER). Dit markeert een significant keerpunt voor de regelgeving binnen de regio en bevestigt de toenemende momentum van MiCA.

    Geautoriseerde stablecoin-uitgevers

    Tot nu toe zijn 14 bedrijven geautoriseerd om stablecoins of elektronische geldtokens (EMT’s) uit te geven in zeven EU-landen. Onder de opmerkelijke aanbieders bevinden zich Circle, Crypto.com, Société Générale, Stablemint, Quantoz en StablR. Samen zijn deze firma’s verantwoordelijk voor het uitgeven van 20 fiat-gedekte stablecoins, waaronder 12 die gekoppeld zijn aan de euro, zeven aan de Amerikaanse dollar en één aan de Tsjechische kroon.

    Tether, de uitgever van USDT, staat echter nog niet op de lijst, aangezien het bedrijf nog niet voldoet aan de vereisten van MiCA. Dit heeft geleid tot het delisten van Tether op verschillende op EU-gebaseerde beurzen, zoals Coinbase en Crypto.com. Dit is een duidelijke indicatie van de kracht en het belang van de MiCA-regelgeving voor de stabiliteit en de legitimiteit van de euro en de bredere Europese crypto-markt.

    MiCA-geaccrediteerde crypto-handelsplatforms

    Naast de stablecoin-uitgevers hebben 39 crypto-activa serviceproviders (CASP’s) ook MiCA-licenties verkregen. Deze licenties zijn verdeeld over verschillende EU/EER-landen, waarbij Duitsland met 12 de meeste vergunningen heeft afgegeven, gevolgd door Nederland en Malta met respectievelijk 11 en 5.

    De geregistreerde CASP’s omvatten een verscheidenheid aan instellingen, van traditionele financiële instellingen tot fintech-bedrijven en crypto-native ondernemingen. Bekende namen zijn onder andere BBVA, Robinhood, Coinbase, Kraken en OKX. Curieus genoeg ontbreekt Binance, het grootste handelsplatform op basis van handelsvolume, van deze lijst. Het bedrijf heeft onlangs Gillian Lynch aangesteld als nieuwe hoofd voor Europa en het Verenigd Koninkrijk, die moet helpen bij de naleving van de regelgeving in deze regio.

    De toename van het aantal MiCA-licentiehouders doet de verwachting rijzen dat andere regio’s ook soortgelijke regelgeving zullen volgen. Dit kan mogelijk leiden tot een bredere acceptatie en integratie van crypto-assets in het reguliere financiële systeem, wat op zijn beurt kan resulteren in vergrote investeringsmogelijkheden voor goed geïnformeerde beleggers.

    Vraag & Antwoord

    Wat houdt de MiCA-regelgeving precies in voor cryptobedrijven?
    De MiCA-regelgeving biedt een kader dat de voornamelijk ongereguleerde markt voor crypto-assets in de EU onder controle brengt. Deze regelgeving waarborgt niet alleen de rechten van investeerders, maar zorgt ook voor een competitief speelveld voor bedrijven, waardoor ze in verschillende lidstaten kunnen opereren zonder telkens nieuwe vergunningen aan te vragen.

    Waarom is Tether nog niet geaccrediteerd onder MiCA?
    Tether heeft momenteel niet voldaan aan de eisen die MiCA stelt, wat heeft geleid tot delisting van zijn tokens op verscheidene EU-beurzen. Dit benadrukt de strengheid van de nieuwe regelgeving en de impact die deze kan hebben op de deelname van grote spelers aan de Europese markt.

    Wat is de impact van de MiCA-regelgeving op investeerders?
    De invoering van MiCA creëert een grotere transparantie en legitimiteit in de cryptomarkt, wat investeerders vertrouwen kan bieden. Bovendien zorgt het ervoor dat bedrijven moeten voldoen aan bepaalde normstellingen, wat kan resulteren in een afname van de risico’s verbonden aan investeringen in ongereguleerde crypto-assets.

  • Senator Lummis Introduceert Wet Voor Helderheid In Crypto Belasting Voor Microbetalingen En Validatiebeloningen

    Senator Lummis Introduceert Wet Voor Helderheid In Crypto Belasting Voor Microbetalingen En Validatiebeloningen

    Senator Cynthia Lummis heeft op 3 juli een wetsvoorstel ingediend dat verschillende secties van de Internal Revenue Code herschrijft, gericht op de belastingheffing van crypto-gebruikers. Dit voorstel introduceert duidelijke wettelijke definities voor ‘digitale activa’ en ‘actief verhandelde digitale activa’. Elke cryptografisch geregistreerde waarde-eenheid wordt geclassificeerd als eigendom, tenzij deze simpelweg een traditionele financiële instrument reflecteert.

    Een belangrijk aspect van deze wijziging is de nieuwe §139J, die winsten of verliezen uitsluit wanneer tokens worden gebruikt voor de aankoop van goederen of diensten, mits elke transactie en eventuele verliezen onder de $300 blijven en de jaarlijkse winsten van een belastingbetaler vanuit dergelijke activiteiten niet boven de $5.000 uitkomen. De schatkist zal na 2026 de dollargrenzen indexeren naar inflatie en kan deze uitsluiting ontzeggen als de hoofddoelstelling van een verkoop belastingclaims in de weg staat. Belastingbetalers zullen verplicht zijn om aparte boeken, wallets, of rekeningen bij te houden om de kwalificerende activiteiten te scheiden, en de uitsluiting vervalt na het belastingjaar 2035.

    Lummis benadrukt dat het pakket “de bureaucratische rompslomp doorbreekt” en “ervoor zorgt dat Amerikanen kunnen deelnemen aan de digitale economie zonder onbewuste belastingovertredingen.” Daarnaast beschrijft ze de wet als ‘volledig gefinancierd’ en heeft ze belanghebbenden gevraagd om commentaar. Eerder werd het voorstel overwogen als een amendement op de ‘One Big Beautiful Bill’.

    Regels voor de markt

    De beschermende regeling voor effectenleningen in sectie 1058 wordt uitgebreid naar ‘gespecificeerde activa’, een categorie die nu ook actief verhandelde tokens omvat. Dit stelt houders in staat om crypto te lenen zonder dat dit leidt tot erkenningsmomenten en behoudt de aard van de vervangende betalingen in de fiscale karakteristieken van de kredietverstrekker.

    Een herziene §1091 past het verbod op wash-sale verliezen toe op digitale activa en aanverwante derivaten, maar sluit betalingsstablecoins en dealerinventaris uit. Bovendien verleent het de schatkist de bevoegdheid om misbruik van basisaanpassingen te controleren. Handelaars en handelaren in actief verhandelde tokens kunnen op basis van een nieuwe §475(g) kiezen voor mark-to-market behandeling, wat jaarlijkse fair-value accounting voor crypto-inventarissen mogelijk maakt zonder voorafgaande goedkeuring van de IRS, met een beperking tot publiek verhandelde activa.

    Mijnbouw, staking en liefdadig geven

    Volgens de tekst van het voorstel wordt inkomen uit blokkadevalidatie niet meer als belastbaar inkomen bij ontvangst beschouwd. Miners en stakers erkennen gewone inkomsten pas wanneer ze beloningstokens verkopen, en de bron volgt de woonplaats van de belastingbetaler. Daarnaast mogen particuliere stichtingen geapprecieerde, actief verhandelde tokens aanvaarden met dezelfde gunstige aftrek als die voor publiek verhandelde aandelen. Dit verbreedt de mogelijkheden voor liefdadige planning voor tokenhouders.

    De meeste operationele bepalingen, waaronder de uitgestelde belasting voor mijnbouw, de uitbreiding van het wash-sale beleid en de mark-to-market verkiezing, vervallen na 2035, zodat ze in lijn blijven met de budgettaire regels van het congres. Dit creëert een unieke context voor investeerders en beleidsmakers om in de nabije toekomst rekening te houden met de veranderingen in de cryptomarkt.

    Vraag & Antwoord

    Wat zijn de belangrijkste wijzigingen in het wetsvoorstel van Senator Lummis?
    Het wetsvoorstel introduceert duidelijkere definities voor digitale activa, stelt belastingvrije transacties mogelijk onder bepaalde voorwaarden, en biedt nieuwe regels voor crypto-leningen en mijnbouw, waarbij belastingen pas verschuldigd zijn bij verkoop van tokens.

    Hoe beïnvloedt dit wetsvoorstel investeerders in de crypto-markt?
    Investeerders zullen profiteren van een meer gestructureerde belastingomgeving die hen toestaat om gemakkelijker met digitale activa te werken zonder de angst voor onverwachte belastingverplichtingen. Dit kan het vertrouwen in de markt vergroten.

    Wat zijn de gevolgen van de nieuwe mark-to-market behandeling?
    De mark-to-market behandeling stelt handelaren in staat om hun crypto-inventaris jaarlijks op marktwaarde te waarderen, wat hen een grotere mate van flexibiliteit biedt zonder dat ze vooraf toestemming van de IRS nodig hebben.

  • Thailand Schrapt Vermogenswinstbelasting Op Crypto Voor Groei Digitale Economie

    Thailand Schrapt Vermogenswinstbelasting Op Crypto Voor Groei Digitale Economie

    Thailand heeft een ingrijpende belastinghervorming aangekondigd om zichzelf te positioneren als een toonaangevende crypto-vriendelijke natie. Op 17 juni keurde het kabinet van het land een vrijstelling van de inkomstenbelasting op winsten uit de verkoop van digitale activa, waaronder Bitcoin, goed. Deze maatregel gaat in op 1 januari 2025 en loopt tot en met december 2029.

    De plaatsvervangend minister van Financiën, Julapun Amornvivat, merkte op via het sociale mediaplatform X dat de vermogenswinstbelasting wordt geschrapt voor alle crypto-transacties die worden uitgevoerd via erkende aanbieders van digitale activa (CASP’s). Deze beleidswijziging streeft ernaar meer investeringen aan te trekken in de digitale economie van Thailand, terwijl zowel de binnenlandse consumptie als innovatie worden gestimuleerd.

    De overheid verwacht dat de belastingvoordelen op de middellange termijn meer dan 1 miljard baht (ongeveer 30,7 miljoen dollar) aan de economie zullen bijdragen door zowel lokale als buitenlandse partijen aan te moedigen deel te nemen aan de cryptomarkt.

    Versterking van Thailand’s digitale economie

    Het ministerie van Financiën is van mening dat de vrijstelling Thailand’s ecosysteem voor digitale activa zal stimuleren, waardoor het levendiger en competitiever wordt. Amornvivat verklaarde bovendien dat deze vrijstelling deel uitmaakt van een bredere strategie om Thailand te transformeren tot een regionaal centrum voor blockchain-innovatie, tokenfondsenwervingen en gerelateerde digitale bedrijven.

    Hij voegde eraan toe: “Dit is een belangrijke stap in het vergroten van het economische potentieel van ons land en biedt een kans voor Thaise ondernemers om wereldwijd te groeien.”

    De overheid beschouwt deze stap ook als fundament voor toekomstige belastingmaatregelen, inclusief het toevoegen van een belasting over de toegevoegde waarde (BTW) op digitale transacties.

    Regelgevende inspanningen

    Teleurstellend aan deze maatregel is ook dat de crypto-handel compliant blijft met de regelgeving tegen witwassen van geld (AML), onder toezicht van de Thaise autoriteit voor effecten en beurs (SEC). Bovendien is de Belastingdienst voornemens om het Crypto-Asset Reporting Framework (CARF) van de OESO over te nemen, wat inhoudt dat gegevens over digitale activa met internationale belastingautoriteiten gedeeld moeten worden.

    Dit is bedoeld om de transparantie te vergroten en de risico’s van belastingontduiking bij grensoverschrijdende cryptotransacties te reduceren. Deze acties maken deel uit van de verschillende stappen die de Thaise overheid onderneemt om de cryptosector te omarmen.

    De proactieve houding van Thailand wordt al zichtbaar in de recente goedkeuring van stablecoins zoals Tether en USDC voor digitale handel. Er zijn ook berichten dat het land overweegt om spot Bitcoin ETF’s toe te staan. Ondanks deze openheid handhaven de autoriteiten echter de regels, waaronder recente acties tegen illegale crypto-mijnbouwactiviteiten.

    Vraag & Antwoord

    Wat houdt de belastingvrijstelling in voor crypto-transacties in Thailand?
    De belastingvrijstelling betekent dat er geen vermogenswinstbelasting geheven wordt op winst uit de verkoop van digitale activa via erkende aanbieders, wat investeringen in de cryptosector bevordert.

    Hoeveel economische groei verwacht Thailand van deze maatregel?
    De Thaise overheid verwacht dat de belastingvoordelen op de middellange termijn meer dan 1 miljard baht (ongeveer 30,7 miljoen dollar) aan de economie zullen bijdragen.

    Wat zijn de langetermijndoelen van Thailand met betrekking tot crypto-regulering?
    Thailand streeft ernaar een regionaal centrum voor blockchain-innovatie te worden en heeft plannen voor toekomstige belastingmaatregelen, zoals BTW op digitale transacties.

  • Senatoren Dringen Aan Bij Ministerie Van Financiën Om Belasting Op Niet-gerealiseerde Crypto Winsten Te Heroverwegen

    Senatoren Dringen Aan Bij Ministerie Van Financiën Om Belasting Op Niet-gerealiseerde Crypto Winsten Te Heroverwegen

    U.S. senatoren Cynthia Lummis (R-WY) en Bernie Moreno (R-OH) hebben recentelijk hun zorgen geuit over een belastingregel die ze als oneerlijk beschouwen voor Amerikaanse crypto-bedrijven. In een gezamenlijke brief aan de minister van Financiën, Scott Bessent, pleiten zij ervoor om ongerealiseerde crypto-winst uit te sluiten van de belastingheffing. De huidige toepassing van de Corporate Alternative Minimum Tax (CAMT) en nieuwe boekhoudregels zou bedrijven kunnen dwingen belastingen te betalen over digitale activa die ze nog niet hebben verkocht. Dit zou een onwenselijke druk op bedrijven uitoefenen en hen zouden kunnen dwingen om crypto-activa te liquideren puur om aan belastingverplichtingen te voldoen.

    Wettelijke uitdagingen voor innovatie

    In hun brief waarschuwen de senatoren dat de samenloop van belastingwetgeving en gewijzigde boekhoudregels ten koste gaat van eerlijke concurrentie. Ze stellen dat de nieuwe regels de eerlijke concurrentie ondermijnen, markten verstoren en Amerikaanse bedrijven straffen voor het aannemen van innovatieve financieringsstrategieën. De CAMT, die in het leven is geroepen onder de Inflation Reduction Act, legt een belasting van 15% op de “aangepaste financiële verslaggeving” van bedrijven met een gemiddeld inkomen van meer dan 1 miljard dollar per jaar. Dit inkomen wordt berekend volgens de GAAP-standaarden in plaats van traditionele belastingregels. Terwijl de wetgeving oorspronkelijk bedoeld was om belastingontduiking door winstgevende bedrijven te voorkomen, heeft de recente verandering van het Financial Accounting Standards Board (FASB) naar mark-to-market boekhouding als gevolg dat ongerealiseerde crypto-winst nu meetelt bij de belastingheffing onder de CAMT.

    De senatoren geven aan dat dit niet de bedoeling was van zowel het Congres als de FASB. Zij roepen de minister van Financiën op om een uitzondering te maken voor ongerealiseerde crypto-winst bij belastingberekeningen, of in ieder geval diegene die veroorzaakt wordt door de nieuwe boekhoudregels.

    De druk op bedrijven toeneemt

    Lummis en Moreno benadrukken dat deze belastingdruk op Amerikaanse bedrijven kan leiden tot gedwongen liquidaties van crypto-activa, iets waar buitenlandse bedrijven niet mee te maken hebben vanwege andere boekhoudnormen. Ze dringen aan op een snelle reactie van het ministerie van Financiën en waarschuwen dat uitblijven van duidelijkheid bedrijven zal ontmoedigen om grote hoeveelheden digitale activa aan te houden. Het is essentieel dat het ministerie interim-richtlijnen opstelt voordat de huidige regels definitief worden gemaakt.

    Hun oproep om actie volgt op een reeks beslissingen in Washington onder voormalig president Trump, waarbij Biden’s crypto-regelgeving werd teruggedraaid om de Verenigde Staten weer naar voren te brengen als een voorloper in digitale activa innovatie.

    De senator heeft zich als een belangrijk wetgevend figuur in de crypto-ruimte bewezen. Lummis heeft in eerdere, bipartisan inspanningen crypto gesteund, waaronder de Responsible Financial Innovation Act, die een volledig regelgevend kader voor digitale activa voorstelde. Ondanks dat deze wetgeving vastliep, heeft het wel de basis gelegd voor de huidige momentum rondom wetgeving met betrekking tot crypto.

    Vraag & Antwoord

    Wat is het probleem met de huidige belastingregel voor crypto bedrijven?
    De huidige CAMT-regeling dwingt bedrijven om belasting te betalen over ongerealiseerde winsten, waardoor er een oneerlijke druk ontstaat op Amerikaanse crypto-bedrijven in vergelijking met buitenlandse concurrenten.

    Waarom pleiten de senatoren voor een uitzondering voor ongerealiseerde crypto-winst?
    Ze geloven dat de fiscale druk leidt tot gedwongen liquidaties van activa en dat dit de concurrentiepositie van Amerikaanse bedrijven ondermijnt.

    Wat zijn de implicaties van de recent aangenomen regels?
    Als de regels onveranderd blijven, kan dit bedrijven ontmoedigen om grote hoeveelheden digitale activa aan te houden, wat de innovatieve mogelijkheden van de sector zou kunnen schaden.

  • Palau’s Digitale Residentie: Een Nieuwe Horizon voor Crypto-ondernemers

    Palau’s Digitale Residentie: Een Nieuwe Horizon voor Crypto-ondernemers

    De wereld van cryptocurrency is voortdurend in beweging, met steeds nieuwe ontwikkelingen en kansen voor ondernemers. Een van de meest interessante initiatieven is de digitale residentie van Palau, een eilandnatie in de Stille Oceaan. Dit innovatieve programma biedt crypto-ondernemers de mogelijkheid om hun activiteiten vanuit Palau te runnen, met voordelen die verder gaan dan alleen fiscaal voordeel. In dit artikel onderzoeken we wat de digitale residentie van Palau inhoudt en wat het betekent voor de toekomst van crypto-ondernemers.

    Wat is de Digitale Residentie van Palau?

    Palau heeft zich gepositioneerd als een pionier in de crypto-ruimte door een digitale residentieprogramma te lanceren. Dit programma stelt buitenlandse ondernemers in staat om een digitale residentie aan te vragen, wat hen toegang geeft tot de voordelen van het opzetten van een bedrijf in Palau. De digitale residentie is niet alleen bedoeld voor inwoners van Palau; het is toegankelijk voor iedereen die een legitieme onderneming in de crypto-industrie wil starten of beheren.

    Voordelen van de Digitale Residentie

    De voordelen van de digitale residentie zijn talrijk. Ten eerste biedt Palau een gunstig fiscaal klimaat, wat betekent dat ondernemers kunnen profiteren van lagere belastingtarieven. Bovendien is er een relatief eenvoudige registratieprocedure voor bedrijven, wat de bureaucratische lasten minimaliseert. De overheid van Palau is ook pro-actief in het ondersteunen van blockchain-initiatieven, wat betekent dat ondernemers kunnen rekenen op een faciliterende omgeving.

    Regulatoire Voordelen en Innovatie

    Een ander belangrijk aspect van de digitale residentie is de focus op regulatoire innovatie. Palau heeft de ambitie om de regelgeving rondom cryptocurrency en blockchain-technologie te moderniseren. Dit bevordert een omgeving waarin nieuwe ideeën en technologieën kunnen bloeien. Ondernemers die zich vestigen in Palau kunnen profiteren van een vooruitstrevende juridische structuur die hen in staat stelt om nieuwe producten en diensten te ontwikkelen zonder de belemmeringen die in veel andere rechtsgebieden bestaan.

    De Impact op de Lokale Economie

    De komst van crypto-ondernemers kan ook een positieve impact hebben op de lokale economie van Palau. Het programma is ontworpen om investeringen aan te trekken, wat kan leiden tot de creatie van nieuwe banen en de ontwikkeling van lokale infrastructuur. Daarnaast kan de interactie tussen lokale bedrijven en internationale crypto-ondernemers bijdragen aan kennisuitwisseling en innovatie binnen de eilandgemeenschap.

    Uitdagingen en Overwegingen

    Hoewel de digitale residentie van Palau veel belooft, zijn er ook uitdagingen en overwegingen. De kleine omvang van het eiland en de beperkte infrastructuur kunnen beperkingen opleggen aan de groei van grotere crypto-ondernemingen. Daarnaast zijn er zorgen over de duurzaamheid van dergelijke programma’s en de impact op het milieu. Het is cruciaal dat ondernemers niet alleen de financiële voordelen in overweging nemen, maar ook de verantwoordelijkheden die komen kijken bij het vestigen in een kwetsbare omgeving.

    De Toekomst van Crypto-ondernemerschap in Palau

    De digitale residentie van Palau vertegenwoordigt een nieuwe horizon voor crypto-ondernemers. Met de juiste balans tussen innovatie en verantwoordelijkheid kan Palau een toonaangevende rol spelen in de wereldwijde crypto-industrie. De combinatie van een gunstig ondernemersklimaat en een focus op regulatoire vooruitgang maakt het een aantrekkelijke bestemming voor zowel gevestigde bedrijven als startups.

    Vraag & Antwoord

    Wat zijn de kosten verbonden aan het aanvragen van digitale residentie in Palau? De kosten voor het aanvragen van digitale residentie kunnen variëren, maar ze zijn over het algemeen redelijk en zijn ontworpen om toegankelijk te zijn voor ondernemers.

    Is digitale residentie hetzelfde als staatsburgerschap? Nee, digitale residentie biedt geen staatsburgerschap of het recht om in Palau te wonen. Het geeft alleen toegang

  • Minimaliseer Je Belastingdruk: Optimaliseer Crypto-investeringen Met Strategische Belastingtechnieken

    Minimaliseer Je Belastingdruk: Optimaliseer Crypto-investeringen Met Strategische Belastingtechnieken

    Cryptovaluta hebben de afgelopen jaren een enorme groei doorgemaakt, maar met deze groei komt ook een complexe belastingverplichtingen. Voor crypto-investeerders kan het een uitdaging zijn om hun belastingdruk te minimaliseren, vooral in een volatiele markt. Dit artikel biedt een overzicht van verschillende belastingstrategieën die je kunt toepassen om je belastingverplichtingen te optimaliseren.

    Begrijp de Belastingregels voor Crypto

    Voordat je belastingstrategieën kunt toepassen, is het belangrijk om de belastingregels voor cryptocurrencies te begrijpen. In de meeste landen worden cryptocurrencies beschouwd als eigendom, wat betekent dat elke transactie die je doet — of het nu gaat om kopen, verkopen of ruilen van crypto — fiscale implicaties heeft. Dit kan leiden tot vermogenswinstbelasting (capital gains tax) wanneer je crypto verkoopt tegen een hogere prijs dan waarvoor je het hebt gekocht.

    Realiseer Winst en Verlies Strategisch

    Een van de belangrijkste strategieën voor het minimaliseren van je belastingdruk is het strategisch realiseren van winsten en verliezen. Dit houdt in dat je bewust kiest wanneer je crypto verkoopt, afhankelijk van de marktomstandigheden.

    • Tax-Loss Harvesting: Dit is een techniek waarbij je verliesgevende investeringen verkoopt om je belastingverplichtingen te verlagen door deze verliezen te compenseren met gerealiseerde winsten.
    • Winst Realiseren: Als je verwacht dat de prijs van een crypto zal dalen, kan het voordelig zijn om je winsten te realiseren voordat dit gebeurt. Dit kan helpen om je belastingdruk te optimaliseren.

    Gebruik de Houdersperiode

    In veel landen, zoals de Verenigde Staten en Nederland, geldt dat je lagere belastingtarieven kunt betalen op winsten die zijn gerealiseerd op activa die langer dan een jaar zijn gehouden. Dit betekent dat als je je crypto langer dan een jaar houdt voordat je verkoopt, je mogelijk in aanmerking komt voor een lager belastingtarief.

    Overweeg de ‘Like-Kind Exchange’ Regel

    Een andere strategie is het gebruik van de ‘like-kind exchange’ regel, die in sommige jurisdicties kan worden toegepast. Dit houdt in dat je cryptocurrencies kunt ruilen zonder dat dit wordt beschouwd als een belastingbare gebeurtenis. Dit kan voordelig zijn voor investeerders die hun portefeuille willen diversifiëren zonder onnodige belastingverplichtingen te creëren.

    Maak Gebruik van Belastingsoftware

    Met de toenemende complexiteit van cryptocurrency-belastingen, kan het gebruik van belastingsoftware een slimme zet zijn. Er zijn verschillende platforms beschikbaar die speciaal zijn ontworpen om crypto-transacties te volgen en je te helpen je belastingaangifte correct in te vullen. Deze software kan ook helpen bij het berekenen van je winsten en verliezen, waardoor je een nauwkeuriger overzicht krijgt van je belastingverplichtingen.

    Plan Vooruit

    Een proactieve benadering van belastingplanning kan je helpen om je belastingdruk significant te verlagen. Dit kan inhouden dat je jouw investeringsstrategieën aanpast op basis van fiscale overwegingen. Het is ook belangrijk om op de hoogte te blijven van veranderingen in belastingwetten die van invloed kunnen zijn op je crypto-investeringen.

    Vraag & Antwoord

    Wat zijn de belangrijkste belastingverplichtingen voor crypto-investeerders?
    Crypto-investeerders moeten rekening houden met vermogenswinstbelasting bij het verkopen of ruilen van cryptocurrencies. Dit geldt voor elke transactie die winst oplevert.

    Kan ik verliezen van crypto-investeringen gebruiken om andere winsten te compenseren?
    Ja, je kunt verliezen van crypto-investeringen gebruiken om andere gerealiseerde winsten te compenseren. Dit wordt ook wel ’tax-loss harvesting’ genoemd.

    Is het voordelig om cryptocurrencies langer dan een jaar te houden?
    Ja, in veel landen geldt dat je lagere belastingtarieven kunt betalen op winsten die zijn gerealiseerd op activa die langer dan een jaar zijn gehouden.

  • Beleggen In Cryptomunten In België: Hoe Zit Het Met De Belastingen In 2025?

    Beleggen In Cryptomunten In België: Hoe Zit Het Met De Belastingen In 2025?

    Steeds meer Belgen bezitten crypto

    Cryptomunten zoals Bitcoin en Ethereum zijn populairder dan ooit in België. Ongeveer 1 op de 8 Belgen bezit digitale munten. Deze nieuwe manier van investeren roept echter ook veel fiscale vragen op: moet je belasting betalen op je winst? En zo ja, hoeveel?

    In dit artikel leggen we uit hoe de Belgische fiscus omgaat met crypto in 2025, wat de nieuwe regels zijn, en wat je best doet om onaangename verrassingen te vermijden.

    Wat zijn cryptomunten precies?

    Cryptomunten zijn digitale munten die zonder tussenkomst van een bank rechtstreeks tussen mensen kunnen worden verhandeld. Ze werken op blockchaintechnologie en zijn vaak decentraal. Voorbeelden zijn Bitcoin, Ethereum, Solana, enzovoort.

    Omdat ze zo nieuw en flexibel zijn, passen ze niet altijd netjes in bestaande belastingregels. Toch probeert de fiscus elke situatie zo goed mogelijk in te schatten.

    Hoe wordt crypto momenteel belast in België?

    België heeft (nog) geen aparte wet voor crypto. De fiscus past dus de bestaande belastingregels toe op basis van hoe je met crypto omgaat. Dit zijn de mogelijke scenario’s:

    1. Normaal beheer van privévermogen (0% belasting)

    Als je crypto gewoon koopt en lang bijhoudt (buy & hold), en dus handelt als een “goede huisvader”, dan betaal je geen belasting op je winst.

    2. Diverse inkomsten (33% + gemeentebelasting)

    Als je actief handelt, dus vaak koopt en verkoopt, ziet de fiscus dit als speculatie. Dan betaal je 33% belasting plus gemeentebelasting op je winst.

    3. Beroepsinkomen (tot 50%)

    Als je crypto-activiteiten professioneel zijn (zoals daytrading of mining), worden ze gezien als een beroep. Dan betaal je personenbelasting volgens het gewone tarief (tot 50%) én sociale bijdragen.

    4. Roerende inkomsten (30%)

    Verdien je via staking of lending? Dan worden die inkomsten vaak belast als roerende inkomsten, net zoals rente of dividenden, aan 30%.

    Hoe bepaalt de fiscus wat op jou van toepassing is?

    De fiscus kijkt naar:

    • Je strategie: Lang bijhouden (geen belasting) of actief handelen (wel belasting)?

    • Hoe vaak je handelt: Af en toe of dagelijks?

    • Je beroep: Werk je in de sector of niet?

    • Met welk geld je belegt: Eigen spaargeld of geleend geld?

    • Hoeveel je investeert: Een klein deel of groot deel van je vermogen?

    Wil je zekerheid? Dan kan je een ruling aanvragen bij de overheid, die op basis van 17 vragen bepaalt hoe jouw situatie fiscaal moet worden behandeld. Hier alvast de vragenlijst.

    Nieuwe regels vanaf 2025: 10% meerwaardebelasting

    Vanaf 2025 komt er een belangrijke wijziging: een algemene meerwaardebelasting van 10% op cryptowinsten.

    Wat betekent dit?

    • Deze belasting geldt voor iedereen die winst maakt met crypto, tenzij je inkomsten al als beroepsinkomen worden belast.

    • De nieuwe regel maakt een einde aan het belastingvoordeel voor “buy & hold”-beleggers.

    • Ook de controle wordt strenger: cryptorekeningen moeten worden gemeld bij de Nationale Bank, en de fiscus krijgt meer inzage in transacties.

    De exacte wetgeving moet nog worden goedgekeurd, maar deze hervorming komt er vrijwel zeker.

    Hoe zit het met specifieke crypto-activiteiten?

    Mining

    Inkomsten uit mining worden meestal als beroepsinkomen gezien en dus zwaar belast.

    Staking

    Staking-inkomsten worden vaak belast als roerende inkomsten aan 30%, net zoals rente.

    Airdrops en forks

    Ontvang je gratis tokens door een airdrop of fork? Dan kunnen deze beschouwd worden als belastbare inkomsten, al is hier nog geen duidelijke regelgeving over.

    Moet je je cryptorekening melden?

    Ja. Heb je een account bij een buitenlands platform zoals Binance, Kraken of Coinbase? Dan moet je die melden in:

    • Je jaarlijkse belastingaangifte

    • Het Centraal Aanspreekpunt (CAP) van de Nationale Bank van België

    Niet melden kan leiden tot boetes en extra controles.

    Vanaf 2026: Europese info-uitwisseling (DAC8)

    De Europese Unie wil meer transparantie. Daarom zijn crypto-platformen vanaf 2026 verplicht om gegevens over jouw transacties door te geven aan de belastingdiensten in Europa. Verbergen wordt dus steeds moeilijker.

    Wat als je in het verleden geen belasting hebt betaald op je crypto?

    Er komt een nieuwe regularisatieronde aan. Dat wil zeggen: je krijgt binnenkort opnieuw de kans om je oude winsten aan te geven zonder zware straf, mits je alsnog belasting betaalt en een boete. De exacte voorwaarden worden nog bepaald.

    Crypto en vermogensplanning

    Schenking

    Je kan cryptomunten schenken via een notaris (3% of 7% schenkbelasting) of via een bankgift zonder belasting – op voorwaarde dat je nog 3 jaar leeft na de schenking.

    Erfenis

    Zorg ervoor dat je nabestaanden toegang hebben tot je crypto’s, bijvoorbeeld door:

    • Je private keys veilig op te slaan

    • Alles goed te documenteren

    • Je crypto te vermelden in je testament

    Vraag & Antwoord

    Moet ik belasting betalen op mijn cryptowinsten in België?

    Ja, dat kan. Afhankelijk van hoe actief je bent, betaal je tussen 0% en 50% belasting. Vanaf 2025 geldt ook een algemene meerwaardebelasting van 10%.

    Wanneer beschouwt de fiscus mij als speculant of professional?

    Als je vaak handelt, met veel geld werkt of crypto deel uitmaakt van je beroep, word je sneller als speculant of beroepsbeoefenaar gezien.

    Moet ik mijn Binance-account melden?

    Ja. Buitenlandse cryptorekeningen moet je melden bij je belastingaangifte én bij de Nationale Bank (CAP).

    Wat houdt de nieuwe 10% belasting in?

    Vanaf 2025 betaal je 10% belasting op je winst met crypto, tenzij je al als professioneel wordt belast.

  • Wat Betekent De Regeling Voor Tegenbewijs In Box 3 Voor Nederlandse Beleggingsfondsbeleggers?

    Wat Betekent De Regeling Voor Tegenbewijs In Box 3 Voor Nederlandse Beleggingsfondsbeleggers?

    Inleiding tot de tegenbewijsregeling in box 3

    De tegenbewijsregeling in box 3 is een onderwerp waar veel over gesproken wordt. In maart heeft de regering het wetsvoorstel voor deze regeling naar de Tweede Kamer gestuurd. Maar wat houdt dit precies in? De regeling is bedoeld om rechtsherstel te bieden als het daadwerkelijk behaalde rendement in box 3 lager is dan het fictieve rendement. Het wetsvoorstel beschrijft hoe dit in zijn werk moet gaan. De Eerste en Tweede Kamer zullen het voorstel nog voor de zomer behandelen.

    Er wordt belegd via beleggingsfondsen. Dit kunnen fondsen zijn die enkel in aandelen of obligaties beleggen, maar ook combinaties hiervan, de zogenaamde mixfondsen. De beleggingen in deze fondsen vallen onder je box 3-vermogen. We lichten toe wat deze regeling voor jou betekent.

    Fictief rendement op beleggingen

    Het basisprincipe is dat je vermogen in box 3 belast wordt op basis van een fictief rendement. In 2025 is het fictieve rendement voor beleggingen in aandelen en obligaties, zoals in beleggingsfondsen, 5,88% van de waarde op 1 januari 2025. Een deel van jouw box 3-vermogen is vrijgesteld van belasting. Dit belastingvrije vermogen bedraagt voor 2025 €57.684, of €115.368 als je een fiscale partner hebt.

    Daadwerkelijk rendement op beleggingen

    Met de tegenbewijsregeling mag je in box 3 het daadwerkelijke rendement gebruiken als dit lager is dan het fictieve rendement. Dit moet je dan wel kunnen bewijzen bij je belastingaangifte. Als je kiest voor het berekenen van je box 3-belasting op basis van het daadwerkelijke rendement, mag je geen rekening houden met het belastingvrije vermogen.

    Wat wordt beschouwd als daadwerkelijk rendement?

    In het wetsvoorstel staat dat je daadwerkelijke rendement bestaat uit directe opbrengsten en vermogensgroei. Het maakt niet uit of de waardeveranderingen al zijn gerealiseerd.

    Je directe opbrengsten bestaan uit uitgekeerde dividenden en rente. Accumulerende fondsen keren over het algemeen geen dividend en rente uit. In dat geval zijn deze in de koers verwerkt. Je hoeft dividend en rente dan niet apart mee te nemen in je aangifte. Bij uitkerende fondsen moet je dit wel doen.

    Je vermogensgroei is het verschil in waarde van je fondsen tussen 1 januari en 31 december. Je verrekent stortingen (zoals aankopen) en onttrekkingen (zoals verkopen).

    Bij het bepalen van je daadwerkelijke rendement mag je geen kosten, zoals de beheerkosten, aftrekken. Alleen de rente op box 3-schulden is aftrekbaar.

    In dit rekenvoorbeeld is een box 3-heffing op basis van fictief rendement aantrekkelijker dan op basis van daadwerkelijk rendement. Dit komt voornamelijk door de waardestijging van de fondsen, het feit dat de kosten niet aftrekbaar zijn en omdat er geen recht is op de toepassing van het belastingvrije vermogen. Het is belangrijk om te weten dat het daadwerkelijke rendement nooit kan leiden tot een negatief inkomen. Let wel, elke situatie is anders. Daarom is het verstandig om dit te bespreken met je fiscale of financiële adviseur.

    Wat zijn de volgende stappen en wat moet ik doen?

    De volgende stap is dat de Tweede en Eerste Kamer het wetsvoorstel moeten goedkeuren. Zij zullen het voorstel voor de zomer van 2025 behandelen. Tot die tijd hoef je geen daadwerkelijk rendement door te geven. Zodra dat wel nodig is, zal de Belastingdienst je hierover een brief sturen. Waarschijnlijk kan dit vanaf de zomer van 2025.

    Vraag & Antwoord

    Wat is de tegenbewijsregeling in box 3?
    De tegenbewijsregeling in box 3 is een regeling die rechtsherstel biedt als het daadwerkelijk behaalde rendement lager is dan het fictieve rendement in box 3.

    Wat is het verschil tussen fictief en daadwerkelijk rendement?
    Het fictieve rendement is een vastgesteld percentage over je vermogen in box 3 dat belast wordt. Het daadwerkelijke rendement is het rendement dat je daadwerkelijk hebt behaald op je beleggingen.

    Moet ik iets doen met betrekking tot deze regeling?
    Momenteel hoef je nog geen actie te ondernemen. De Tweede en Eerste Kamer moeten het wetsvoorstel nog goedkeuren. Pas als dat is gebeurd, en je daadwerkelijk rendement lager is dan je fictieve rendement, kun je actie ondernemen. De Belastingdienst zal je hierover informeren.